首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业2018年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过政府机关向贫困地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2
某企业2018年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过政府机关向贫困地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2
admin
2019-09-04
33
问题
某企业2018年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过政府机关向贫困地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2018年应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A、19.23
B、30.17
C、26.05
D、26.80
答案
C
解析
广告费税前扣除限额=800×15%=120(万元)<125(万元),所以准予扣除的广告费为120万元。会计利润=800-500-150-30-20-10=90(万元),准予扣除的捐赠限额=90×12%=10.8(万元)。税收滞纳金不得在税前扣除。应纳税所得额=800-500-150+(125-120)-30-10.8-10=104.2(万元);或者应纳税所得额:90+(125-120)+(17-10.8)+3=104.2(万元);应缴纳企业所得税=104.2×25%=26.05(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mrWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某汽车制造厂将自产的小汽车8辆自用,国家税务总局核定同类型应税车辆的最低计税价格为200000元/辆,该厂账面的小汽车的成本为100000元/辆,成本利润率为10%。该汽车制造厂应纳车辆购置税()。
某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同,合同金额6000万元。施工期间,该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业,并签订转包合同。该建筑公司此项业务应缴纳印花税()。
本题涉及营业税法、企业所得税法。某外资持股25%的重型机械生产企业,2014年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,营业税金及附加420万
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下:(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票
某公司于2014年8月转让位于市区的办公用房,签订售房合同,取得售房款200万元。该办公用房2010年1月购入,购房发票上金额为80万元。转让时不能提供评估价格,应纳土地增值税额的增值额是()。(当地契税税率4%,不考虑地方教育附加)
下列营业行为,纳税义务发生时间的表述正确的有()。
计算土地增值税时,下列说法不正确的有()。
下列关于增值额的确定的说法正确的有()。
下列关于房地产企业土地增值税清算中拆迁安置费的说法错误的是()。
下列关于税法与其他法律的关系说法正确的有()。
随机试题
关于死腔和肺泡通气,下列叙述中哪项是不正确的
配制0.1%苯扎溴铵4000ml,需用5%苯扎溴铵多少毫升
运用假设开发法评估某待开发房地产的价值时,若采用现金流量折现法计算,则该待开发房地产开发经营期的起点应是()。[2006年考题]
以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有()。[2015年9月真题]Ⅰ.申请挂牌公司股票拟采取做市转让方式的,应当有2家以上做市商为其提供做市报价服务,其中一家做市商应为推荐其股票挂牌的主办券商或该主办券商的母
根据现行资源税有关规定,下列说法错误的是()。
某游客在游览中经常离团独自活动,导游很关切地询问他:“××先生,我不知道在游览中您对哪些方面比较感兴趣?您能否告诉我,好在以后的导游讲解中予以加强?”这种提醒技巧是()。
《标准》中提出美术课程“选择性”的目的是()。
注意事项1.本试卷由给定资料与作答要求两部分构成。考试时限为100分钟,满分100分。2.监考人员宣布考试开始时,你才可以开始答题。3.请在题本、答题纸指定位置填写自己的姓名,填涂准考证号。4.所有题目一律使用现代汉语作答在答题纸指定位置。未按要求
某国在过去的一年中,出现投资过度增加和物价指数飙升的双高现象。对此,该国政府可能采取的货币政策是:
下列关于软件的叙述中,错误的是
最新回复
(
0
)