首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业2018年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过政府机关向贫困地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2
某企业2018年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过政府机关向贫困地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2
admin
2019-09-04
55
问题
某企业2018年取得产品销售收入800万元,结转销售成本500万元,发生销售费用150万元(其中广告费支出125万元),管理费用30万元,营业外支出20万元(其中,税收滞纳金3万元,通过政府机关向贫困地区捐款17万元),准予扣除的税费为10万元。则该企业2018年应缴纳企业所得税( )万元。
选项
A、19.23
B、30.17
C、26.05
D、26.80
答案
C
解析
广告费税前扣除限额=800×15%=120(万元)<125(万元),所以准予扣除的广告费为120万元。会计利润=800-500-150-30-20-10=90(万元),准予扣除的捐赠限额=90×12%=10.8(万元)。税收滞纳金不得在税前扣除。应纳税所得额=800-500-150+(125-120)-30-10.8-10=104.2(万元);或者应纳税所得额:90+(125-120)+(17-10.8)+3=104.2(万元);应缴纳企业所得税=104.2×25%=26.05(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/mrWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某商贸企业2014年度资产总额800万,在册职工70人,自行核算实现利润总额-40万元,后经聘请的会计师事务所审计,发现有关情况如下:(1)计入成本、费用中的实发工资540万元;发生的工会经费15万元、职工福利费82万元、职工教育经费18万元(已经取得专
某企业2012年3月1日从银行购买5年期、到期还本付息国债20万元,年利率为5.8%。2014年3月1日在证券市场转让,取得转让收入24.9万元,支付交易费用0.4万元。转让国债应缴纳的企业所得税为()。
本题涉及增值税法、消费税法、城建税和教育费附加、企业所得税法。某市化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年度有关生产、经营情况如下:(1)销售成套化妆品30万件,开具增值税专用发票,注明销售额7200万元;零售成套化妆品5万件,开具普通发票
本题涉及增值税法、税收征收管理法。大华机械公司为增值税一般纳税人,主要生产各种电动工具。2014年7月10日该公司申报缴纳6月份增值税税款100万元。7月底,税务机关对该公司6月份增值税计算缴纳情况进行专项检查,有关检查情况如下:(1)6月2日收到代销
本题目涉及营业税法、城建税、教育费附加、地方教育附加和印花税法。地处县城的某建筑工程公司具备建筑业施工(安装)资质,2014年发生经营业务如下:(1)总承包一项工程,承包合同记载总承包额9000万元,其中建筑劳务费3000万元,建筑、装饰材料6000万
原油、天然气和煤炭实行从价计征资源税,其计税销售额中包括()。
某联合企业为增值税一般纳税人,2015年3月生产经营情况如下:(1)专门开采天然气45000千立方米,开采原煤450万吨,采煤过程中生产天然气2800千立方米。(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额148400万元。(3)以原煤直接加工洗煤120
对房地产开发企业进行土地增值税清算时,下列表述正确的有()。
下列国有土地使用权变动项目中,属于土地增值税征税范围的有()。
某有机化肥生产企业为增值税一般纳税人,其生产的化肥一直享受增值税免税优惠。该企业所生产化肥既作为最终消费品直接销售给农业生产者,又作为原材料销售给其他化工企业(增值税一般纳税人)。假定销售给农业生产者和其他化工企业的比例为3:7,每吨化肥的不含税售价为2
随机试题
PC机在工作中,电源突然中断,则()中的信息全部丢失。
求
下列两组织或物质问X线对比度最大的是
A、败血症B、毒血症C、内毒素血症D、脓毒血症E、菌血症病原菌在局部繁殖,毒素入血,称为
在接警()后,消防队可达到责任区的边缘,消防站责任区的面积宜为()。
金融期货与金融现货交易的不同点有()。Ⅰ.交易对象不同Ⅱ.交易价格的含义不同Ⅲ.交易方式不同Ⅳ.结算方式不同
(2009年考试真题)下列各项中,可用于确定所提供劳务完工进度的方法有()。
春分,昼夜平分,春色与茶色平分。看,春染茶山,峰峦叠翠,采茶姑娘那灵巧的双手在茶树上翩翩起舞;听,山泉潺潺,鸟鸣蜂吟,婉转悠扬的茶歌在天地间久久回荡。春分时节。静坐于绿色盎然的美景里,沏上一杯春分茶,沐浴着柔和暖阳,看茶烟袅袅,见嫩绿碧汤,怡然自得。茶中绿
Americans’prideandfaithoftheireconomicsystem,【C1】______thatitprovidesopportunitiesforallcitizenstohavegoodliv
Themanbehindthisnotion,JackMaple,isadandywhoaffectsdarkglasses,homburgs(翘边帽)andtwo-toeshoes;yethehasbecomeso
最新回复
(
0
)