首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人,2016年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票上注明增值税税额137.7万元,已通过主管税务机关认证并在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得收入115万英镑(1英镑=8元人
某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人,2016年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票上注明增值税税额137.7万元,已通过主管税务机关认证并在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得收入115万英镑(1英镑=8元人
admin
2017-05-09
21
问题
某具有出口经营权的生产企业为增值税一般纳税人,2016年6月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票上注明增值税税额137.7万元,已通过主管税务机关认证并在当月抵扣。当月内销货物取得不含税销售额150万元,出口货物取得收入115万英镑(1英镑=8元人民币),该企业适用增值税征税率17%,出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )万元。
选项
A、75.4
B、100.9
C、119.6
D、137.7
答案
A
解析
当期内销货物应纳增值税=150×17%-[137.7-115×8×(17%-13%)]=-75.4(万元)
当期免抵退税额=115×8×13%=119.6(万元)
119.6万元>75.4万元:则该企业6月应退增值税为75.4万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nJzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
关于印花税的计税依据,下列说法正确的是()。
2014年1月1日起甲企业开始筹建,筹建期为1年,筹建期间发生开办费支出300万元,其中业务招待费支出50万元,2015年年初开始生产经营,取得营业收入1000万元,该企业选择将开办费一次性在税前扣除,2015年企业可以扣除的开办费为(
在计算企业所得税应纳税所得额时,下列项目准予从收入总额中扣除的是()。
2016年某公司给自有员工实际发放合理工资总额为1000万元;公司生产部门接受外部劳务派遣员工6人,每人每月直接支付给员工个人劳务费3000元。假设公司当年发生的职工福利费为200万元,职工福利费应调增应纳税所得额()万元。
房地产公司采用银行按揭方式销售开发产品,为购房者支付的按揭贷款担保金,正确的企业所得税处理是()。
2018年1月甲企业以1000万元直接投资乙企业,取得其40%的股权。2019年10月甲企业将该股权全部转让,取得收入1200万元。股权转让时,乙企业累积的未分配利润200万元。甲企业该项投资业务的税务处理,正确的是()。
某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2017年企业自行核算的会计利润总额11696万元,已预缴企业所得税1500万元。2018年1月,经委托的税务师审核,发现以下业务:(1)企业2017年年初房产原值12300万元,其中幼儿园房产原值30
某电动车生产企业为增值税一般纳税人。2017年企业自行核算的会计利润总额11696万元,已预缴企业所得税1500万元。2018年1月,经委托的税务师审核,发现以下业务:(1)企业2017年年初房产原值12300万元,其中幼儿园房产原值30
某企业2012年10月份签订了如下经济合同:与甲公司签订技术开发合同,合同总金额为400万元,其中研究开发经费100万元;与乙公司签订货物销售合同,销售额为300万元;与某运输公司签订运输合同,注明运输费用4万元,其中包括装卸费1万元。该企业2012年10
下列销货行为中,可以按销售差额作为增值税计税销售额的是( )。
随机试题
512102×7.0-DW型螺杆钻具是()。
关于吸烟与牙周炎治疗、预后,下列哪项说法错误
2001年12月,正大公司应缴企业所得税18万元,但因征税人员工作失误,只征收了16万元。2004年1月,税务机关要求该公司补缴2001年少缴的2万元税款,并加收滞纳金。该公司拒绝补缴,并提出公司发现2000年1月公司应缴纳企业所得税20万元,由于公司财务
下列关于土石路堤的施工要领阐述有误的是( )。
物流公司内部资源是物流能力,丽在物流需求方公司里,物流仅仅是众多业务领域中的一小部分。
某服务对象觉得自己的生活不如意,没有什么指望。社会工作者回应:“在您的生活中,哪些事情让您觉得自己没有指望了?”社会工作者的回应运用了会谈技巧中的()。
战国时期的风诡云谲之中,士争雄、国争霸的社会场景在历史上留下的画卷之繁复、之错综、之精彩、之生动,的确是罕见的。而提及战国,自然要提及名噪一时的乱世枭雄——“四君子”:齐之孟尝、赵之平原、魏之信陵、楚之春申。他们广养门客,苦心经营,倡合纵,拒强秦,确是做了
以下叙述中不正确的是()。
汇编语言是一种()。
A、Freeandqualityeducationforall.B、Nointerventionineducationbythegovernment.C、Morefreedomofeducationforchildren
最新回复
(
0
)