某服装厂为增值税一般纳税人，2011年2月发生以下业务： (1)购进布料一批，取得的增值税专用发票上注明销售额25万元。之后将其委托A服装厂加工劳保服装，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1．36万元，当月收回；支付加工货物的运输费用10万元并取

admin2013-06-11 43

问题某服装厂为增值税一般纳税人，2011年2月发生以下业务：
(1)购进布料一批，取得的增值税专用发票上注明销售额25万元。之后将其委托A服装厂加工劳保服装，取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1．36万元，当月收回；支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票；
(2)将以前购进的库存材料(不符合抵扣规定未抵扣过进项税)用于职工浴室，账面成本0．5万元；
(3)外购动力取得增值税专用发票，注明支付价款15万元、增值税税额2．55万元，其中20％用于企业基建工程；
(4)购进其他原料，取得增值税专用发票，支付价款20万元、增值税3．4万元，支付运输单位运输费用1万元且取得了运输发票，待货物验收入库时发现短缺商品金额2万元(占支付金额的10％)，经查实属非正常损失；
(5)受托为甲企业管理人员加工一批工作服，本企业提供原料成本为15万元，加工费为2万元。同类产品不含税销售价格为24万元；
(6)将委托加工收回的劳保服装85％销售给某商场，取得不含税销售收入18万元，15％部分由生产车间的工人领用；
(7)销售三批货物给小规模商业企业，开具普通发票上注明销售额共计60万元。本月取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
计算企业本月应纳增值税。

选项

答案企业本月应纳增值税=15．86-11．47=4．39(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nKUc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权可以自权利凭证交付时设立的是()。

甲因买车急需用钱，2月4日向邻居乙提出借钱，并承诺支付一定的利息。2月5日乙答复同意，2月6日双方立下字据，2月7日乙将钱交给甲。此借款合同生效日为()。

根据支付结算法律制度的规定，单位、个人和银行在办理支付结算时，应当遵守的基本原则包括()。

根据《上市公司重大资产重组管理办法》的规定，上市公司发行股份的方式购买资产的，其发行价格的要求是()。

甲股份有限公司的董事张某因故不能出席董事会，下列人员中，可以接受张某书面委托代为出席董事会的是()。

私自买卖外汇、变相买卖外汇或者倒买倒卖外汇应受到的处罚措施有()。

某企业在接待一外国考察小组时，以人民币支付该考察小组在中国境内的所有费用，同时向其收取等值的外汇，该行为属于()。

与自喷井分层采油管柱相比，抽油机分层采油井分层()差异大，调整不方便，需要作业起泵。

在MRI上，颅脑肿瘤中表现为“盐和胡椒”的肿瘤，以下哪种最多见

直流电动机起动时具有()的特点。

会计核算所运用的计量单位有()。

3A级旅游景区市场吸引力应达到的标准为()。

下列关于因特网信息资源的特点，叙述不正确的是()。

一切唯心主义都主张（）。

专家们对农作物的生产加工应用生物基因技术，反应不一。大部分专家认同一个严肃的想法：发展基因改良植物与“长期但确实的风险”相关。下列观点，与“大部分专家”态度明显不一致的是()。

下列选项中，不属于吸收犯的形式的是()

颜色的三个基本特性是()