首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某服装厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生以下业务: (1)购进布料一批,取得的增值税专用发票上注明销售额25万元。之后将其委托A服装厂加工劳保服装,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1.36万元,当月收回;支付加工货物的运输费用10万元并取
某服装厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生以下业务: (1)购进布料一批,取得的增值税专用发票上注明销售额25万元。之后将其委托A服装厂加工劳保服装,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1.36万元,当月收回;支付加工货物的运输费用10万元并取
admin
2013-06-11
57
问题
某服装厂为增值税一般纳税人,2011年2月发生以下业务:
(1)购进布料一批,取得的增值税专用发票上注明销售额25万元。之后将其委托A服装厂加工劳保服装,取得对方开具的增值税专用发票上注明的增值税为1.36万元,当月收回;支付加工货物的运输费用10万元并取得运输公司开具的普通发票;
(2)将以前购进的库存材料(不符合抵扣规定未抵扣过进项税)用于职工浴室,账面成本0.5万元;
(3)外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款15万元、增值税税额2.55万元,其中20%用于企业基建工程;
(4)购进其他原料,取得增值税专用发票,支付价款20万元、增值税3.4万元,支付运输单位运输费用1万元且取得了运输发票,待货物验收入库时发现短缺商品金额2万元(占支付金额的10%),经查实属非正常损失;
(5)受托为甲企业管理人员加工一批工作服,本企业提供原料成本为15万元,加工费为2万元。同类产品不含税销售价格为24万元;
(6)将委托加工收回的劳保服装85%销售给某商场,取得不含税销售收入18万元,15%部分由生产车间的工人领用;
(7)销售三批货物给小规模商业企业,开具普通发票上注明销售额共计60万元。本月取得的增值税专用发票均已通过认证。
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
计算企业本月应纳增值税。
选项
答案
企业本月应纳增值税=15.86-11.47=4.39(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nKUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据企业破产法律制度的规定,下列各项中,不属于破产管理人的职责的是()。
2008年7月,北京某大型国有股份有限公司收购了上海一家上市公司。该北京公司持有的被收购的上海公司的股票,在收购行为完成后的()个月内不得转让。
个人独资企业的投资人张某为筹款经商,以自有的价值20万元的设备为抵押,向甲银行贷款5万元,1个月后又以该设备为抵押,向乙银行贷款10万元,均未办理抵押物登记。如果张某到期不能还款,该设备拍卖所得为12万元,下列说法中,错误的有()。
甲与乙订立租赁合同,将自己所有的一栋房屋租赁给乙使用。租赁期间,甲在征得乙同意后,将房屋卖给丙,并转移了所有权。下列有关该租赁合同效力的表述中,正确的是()。
根据我国外汇管理条例的规定,外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具、外币有价证券、特别提款权及其他外汇资产。其中,不属于外币支付凭证或者支付工具的是()。
某校长甲欲将一套住房以50万元出售。某报记者乙找到甲,出价40万元,甲拒绝。乙对甲说:“我有你贪污的材料,不答应我就举报你。”甲信以为真,以40万元将该房卖与乙。乙实际并无甲贪污的材料。关于该房屋买卖合同的效力,下列说法正确的是()。
2017年4月,申请执行人B公司请求甲地级市乙县人民法院执行人A公司(住所地为丙地级市丁县)位于乙县的X房产。乙县人民法院在执行中发现,A公司不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务。后经A公司书面同意,该执行案件移送破产审查。同年5月,受移送人民法院确定
中国公民李某系自由职业者,以绘画为生。李某1997年1~12月收入情况如下:(1)一次取得绘画收入23000元(人民币,下同);(2)在A国出版画册取得稿酬150000元,在B国取得银行利息10000元,已分别按收入来源国税法缴纳了个人所得税12000
车船使用税的纳税地点为纳税人所在地。对单位而言,纳税人所在地是指()。
经批准开山填海整治的土地和改造的废弃土地,从使用的次月起免缴城镇土地使用税5年至10年。()
随机试题
关于磁共振图像矩阵与分辨力关系的描述,正确的是
A.玉女煎B.芍药汤C.龙胆泻肝汤D.清胃散E.凉膈散
目前我国的轻钢龙骨主要有两大系列,仿日本系列和仿欧美系列,关于它们的描述,错误的是()。
按预算编制形式可将政府预算分为()。
某企业只生产和销售甲产品,2020年4月初,在产品成本为3.5万元。4月份发生如下费用:生产耗用材料6万元,生产工人工资2万元,行政管理部门人员工资1.5万元,制造费用1万元。月末在产品成本3万元,该企业4月份完工甲产品的生产成本为()
将下列各项按所表示年龄大小顺序排列,正确的顺序应是()。①不惑②垂髫③花甲④加冠⑤而立⑥古稀⑦半百
在诊断睾丸鞘膜积液时需要与哪些疾病相鉴别
设n维列向量组α1,α2,…,αm(m<n)线性无关,则n维列向量组β1,β2,…,βm线性无关的充分必要条件是().
TheUnitedStateshashistoricallyhadhigherratesofmarriagethanthoseofotherindustrializedcountries.Thecurrentannual
ThoughtsofsuicidehauntedAnitaRutnamlongbeforeshearrivedatSyracuseUniversity.Shehadahistoryofmentalillnessand
最新回复
(
0
)