首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况 如下: (1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况 如下: (1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B
admin
2019-09-04
39
问题
位于甲省甲市的A建筑工程公司为增值税一般纳税人。其2018年具体情况
如下:
(1)2018年1月初,A公司与B公司签订建筑办公楼(位于乙省乙市)合同。合同注明:建设工期从2018年3月至2018年年底,工程全部价款为1000万元,如果能提前两个月完工,B公司需支付A公司抢工费10万元,2018年1月10日B企业支付预付款20万元。为了保证工程项目顺利进行,A公司把一部分工程分包给F公司,并于2018年1月10日A公司支付分包款40万元给F公司,并取得增值税普通发票一张,该工程于2018年9月底竣工结算。
(2)2018年3月,A公司承接厂房建设工程(位于丙省丙市)并作为总包单位,因该工程量大,故A公司找C公司(一般纳税人)合作,C公司作为分包方收取A公司800万元,并开具增值税专用发票一张。该工程于2018年年底竣工结算,A公司一次性收取工程价款2000万元。
(3)2018年5月,A公司出售其外购办公楼一套,价格为1000万元。因购置时间久远(2010年年初购置),购置发票已经丢失,但是有契税完税凭证,完税凭证上注明计税金额850万元。
(4)2018年6月,A公司购置新办公楼(位于丁省丁市)一栋,并取得增值税专用发票一张,注明价格为1400万元。
(5)2018年7月,A公司把其新购置的办公楼出租给D公司。租赁合同注明:租期从2018年7月至2019年6月,租金30万元/年,租金于2018年8月1日一次性支付。
(6)2018年年底,A公司因员工数量不足,特与E公司(小规模纳税人)签订劳务派遣协议。协议注明:E企业提供劳务派遣员工共10名,为A企业提供保安服务,服务期限为2018年12月。A企业支付E企业总计5万元,其中含有代A企业支付给10名派遣员工的工资及五险一金共计3万元。E企业为A企业开具增值税普通发票,价税合计5万元。
(其他相关资料:上述建筑服务采用一般计税办法进行处理,收取的价款均为含税价。假定相关票据均已通过主管税务机关比对认证,除购置办公楼之外的已经认证比对的进项税额190万元。)
要求:根据上述资料,按顺序回答下列问题。如有计算,每问需计算出合计数。
计算业务(6)E企业增值税税额(差额计税办法)。
选项
答案
业务(6)E企业增值税税额=(5-3)÷(1+5%)×5%=0.1(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nSWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年10月上旬从国外进口一批散装化妆品,支付给国外的货价120万元、相关税金10万元、卖方佣金2万元、运抵我国海关前的运杂费和保险费18万元;散装化妆品验收入库。本月内企业将进口的散装化妆品的80%生产加工为成套化
下列资产摊销的支出,不得在应纳税所得额中扣除的有()。
因股权分置改革造成原由个人出资而由企业代持有的限售股,企业在转让时确认的应纳税所得额是()。
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的收入,按收入扣除一定项目后的余额作为应纳税所得额的是()。
下列关于消费税的计税依据的规定,不正确的是()。
某生产企业(增值税一般纳税人)的下列进项税额,不得从销项税额中抵扣的有()。
甲企业为增值税一般纳税人,属于农产品增值税进项税额核定扣除试点范围企业。2015年2月期初库存农产品100吨,期初平均买价0.18万元/吨;当月从农民手中购入农产品200吨,每吨不含税价格0.21万元,入库前发生整理费用0.5万元;因企业生产能力下降,当月
税收权利主体是指()。
关于行政复议申请人,下列说法正确的有()。
下列耕地占用的情形中,属于免征耕地占用税的是()。
随机试题
After20yearsofmarriage,ahusbandmaystillnotunderstandhiswife.Howisitthatsheisneverata【C1】______forwords?Ho
A.肌凝蛋白ⅠB.肌凝蛋白ⅡC.动力蛋白D.驱动蛋白逆向轴浆运输的完成依赖于
目前我国测定TC的参考方法是
已婚未育年轻妇艾患单个较大宫体肌壁间肌瘤,经量明显增多最恰当的处理应是
拔上颌磨牙时牙根完整拔除,拔牙后发现口腔上颌窦瘘,但穿孔不大时
机械伤害风险的大小除取决于机械的类型、用途、使用方法和人员的知识、技能、工作状态等因素外,还与人们对危险的了解程度和所采取的避免危险的措施有关。下列措施中,属于实现机械本质安全的是()。
按照《建筑业企业资质等级标准》、《施工总承包企业特级资质标准》的规定,一级企业的总工程师具有10年以上从事建筑施工技术管理工作经历并具有本专业高级职称;总会计师具有()职称。
上市公司支付给相关人员的下列支出,应按“工资、薪金所得”有关政策规定扣缴个人所得税的有()。
正式沟通:是指在组织系统内,依据一定的组织原则所进行的信息传递与交流。例如组织与组织之间的公函来往,组织内部的文件传达、召开会议、上下级之间的定期的情报交换等。另外,团体所组织的参观访问、技术交流、市场调查等也在此列。下面属于正式沟通渠道的是(
面对来自国际国内两方面的新的挑战和新的问题。我国道德建设刻不容缓。()
最新回复
(
0
)