首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。2013年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有(
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。2013年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有(
admin
2021-04-15
59
问题
某商场(增值税一般纳税人)独家代理销售某厂家彩电,按销售量挂钩进行平销返利。2013年5月向彩电厂购进电视机取得税控增值税专用发票,注明税额420万元;当月按平价全部销售,月末彩电厂向该商场支付返利247万元。该商场平销返利业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按420万元确认销项税额
B、商场应按247万元计算销项税额
C、商场当月准予抵扣的进项税额为384.11万元
D、商场当月准予抵扣的进项税额为19.7万元
E、商场当月应纳增值税税额为35.89万元
答案
A,C,E
解析
税法规定,平销返利的返利收入应冲减进项税额。
则商场的销项税额为420万元,进项税额=420—247÷(1+17%)×17%=384.11(万元)
该业务应纳增值税=420—384.11=35.89(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/nasM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
根据现行消费税有关规定,应税消费品的全国平均成本利润率的确定机关是()。
根据现行增值税的有关规定,下列各项中免征增值税的是( )。
座落在县城的某鞭炮厂为增值税一般纳税人,2008年8月进口一批鞭炮,出口地离岸价格185万元,境外运费及保险费共计5万元,海关于8月15日开具了完税凭证,该厂缴纳进口环节税金后海关放行;该厂将进口的鞭炮的50%用于生产高级鞭炮。本月从国内购进材料取得增值税
按照《企业所得税法》第四十一条:企业与其关联方之间的业务往来,不符合独立交易原则而减少企业或者其关联方应纳税收入或者所得额的,税务机关有权按照合理方法调整。这一做法体现了税法原则中的()。
某市鸿运运输公司(经当地税务机关批准使用运输企业发票)当月营运收入为80万元,其中支付给该市速达运输公司的运费为15万元,当月速达公司的营运收入为40万元,则两家运输公司共应纳营业税为( )。
关于税法的实用原则,下列表述正确的是( )。
关于应税消费品销售额的确定,下列表述正确的有( )。
关于金融保险企业营业税计税依据的下列表述,正确的有( )。
随机试题
原房屋纳税人把房卖给甲,由甲纳税,这种情况属于()。
Thepurposeofanapplicationletteristohelpyouto"sell"yourself.Youshould【C1】______thejobyouwantclearly,andshould
男,68岁。体检胸片发现右肺下叶周围性结节,大小约2.5cm×2cm。最佳的确诊方法是
献血后的生理恢复不包括
在一次关于国家预算研讨会上,参会代表分别作出如下发言:甲:国家预算是指经法定程序批准的、国家在一定期间内预定的财政收支计划,是国家进行财政分配的依据和宏观调控的重要手段。国家预算在经济生活中主要起到财力保证、调节制约、统计和反映监督的作用。
某企业2008年亏损20万元,2009年亏损10万元,2010年盈利5万元,2011年亏损15万元,2012年盈利8万元,2013年盈利6万元,2014年度盈利74万元,则2014年度的应纳税所得额是()。
从所给的四个选项中,选择最合适的一个填人问号处,使之呈现一定的规律性:
设随机变量X,Y相互独立,且X~N(0,),Y~N(0,),z=|x-y|,求E(Z),D(Z).
已知矩阵有两个线性无关的特征向量,则a=__________.
A、Helpthemanplanastudentrally.B、Usethestudentparkinglot.C、Makeadonationtosupportthegroup.D、Signapetition.D
最新回复
(
0
)