C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在牛产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。方案1：股东权益、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来

admin2019-01-15 36

问题 C企业在生产经营淡季，需占用1250万元的流动资产和1875万元的固定资产；在牛产经营高峰期，会额外增加650万元的季节性存货需求。企业目前有两种营运资本筹资方案。
  方案1：股东权益、长期债务和自发性负债始终保持在3400万元，其余靠短期借款提供资金来源。
  方案2：股东权益、长期债务和自发性负债始终保持在3000万元，其余靠短期借款提供资金来源。
  要求：
如采用方案1，计算C企业在营业高峰期和营业低谷时的易变现率，分析其采取的是哪种营运资本筹资政策。

选项

答案营业低谷时易变现率=[*]=1．22 营业高峰期易变现率=[*]=0．8 公司采取的是保守型的营运资本筹资政策。

解析

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财务成本管理

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