某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。假定2008年度按照税

admin2013-04-22 38

问题某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。

除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。
假定2008年度按照税法规定计算确定的应交所得税为130000元。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据以上有关资料,确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,并计算确定该企业2008年度的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用的金额。

选项

答案确定应纳税暂时性差异=200000(元) 确定可抵扣暂时性差异=650000(元) 计算确认的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用如下: 递延所得税负债=50000(元) 递延所得税资产=162500(元) 递延所得税费用=-112500(元) 所得税费用=17500(元)

解析

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政府债务收入不具有()特征。

税率最通常的方式是()。

资产可分为流动资产和(　　)。

组织外部环境的具体环境不包括()。

在商品经济中，使用价值、交换价值和价值之间的关系是()。

下列选项中，()属于目前我国资源税的征税范围。

根据一贯性原则的要求，为了企业前后各期会计信息相互可比，企业应做到(　　)。

土地的资本主义经营垄断使农产品价格决定于农业生产中的()。

交易双方经过协商，同意在未来某个约定的时间按照协议约定的价格和数量进行的交易是()。

21岁，停经2个月，2天前在外自行堕胎，体温38．8℃，脉搏130次／min，血压正常，白细胞10×109／L，中性0．90，子宫如孕2个月大小，软，有压痛，经抗感染治疗，感染未能控制，突然大量阴道出血。下列哪项处理为宜

配位滴定法选用指示剂为

皮肤创口缝合后过度外翻的原因是

正常分娩机制俯屈是胎头遇到阻力以枕额径转为

发包人在选择固定单价合同的计价方式发包工程时，建设工程项目通常应具备的特点包括()。

某境内机构经批准向境外投资，该机构以大型设备投资，作价50万美元，其汇回利润的保证金为()。

企业将收到的投资者以外币投入的资本折算为记账本位币时，应采用的折算汇率是()。

凡事，说话也不例外，在开口说话之前也要思考，确定不会伤害他人再说出口，才能起到的作用，你也才能受到别人的尊重和认可。填入横线部分最恰当的一项是()。

"Professor’sOffice"Whentheprofessorgivestheexampleofridingabicycle,whatkindofmemoryishereferringto?

中级会计实务

中级会计专业技术资格

政府债务收入不具有()特征。

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组织外部环境的具体环境不包括()。

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下列选项中，()属于目前我国资源税的征税范围。

根据一贯性原则的要求，为了企业前后各期会计信息相互可比，企业应做到( )。

土地的资本主义经营垄断使农产品价格决定于农业生产中的()。

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21岁，停经2个月，2天前在外自行堕胎，体温38．8℃，脉搏130次／min，血压正常，白细胞10×109／L，中性0．90，子宫如孕2个月大小，软，有压痛，经抗感染治疗，感染未能控制，突然大量阴道出血。下列哪项处理为宜

配位滴定法选用指示剂为

皮肤创口缝合后过度外翻的原因是

正常分娩机制俯屈是胎头遇到阻力以枕额径转为

发包人在选择固定单价合同的计价方式发包工程时，建设工程项目通常应具备的特点包括()。

某境内机构经批准向境外投资，该机构以大型设备投资，作价50万美元，其汇回利润的保证金为()。

企业将收到的投资者以外币投入的资本折算为记账本位币时，应采用的折算汇率是()。

凡事______，说话也不例外，在开口说话之前也要思考，确定不会伤害他人再说出口，才能起到______的作用，你也才能受到别人的尊重和认可。填入横线部分最恰当的一项是()。

"Professor’sOffice"Whentheprofessorgivestheexampleofridingabicycle,whatkindofmemoryishereferringto?

资产可分为流动资产和(　　)。

根据一贯性原则的要求，为了企业前后各期会计信息相互可比，企业应做到(　　)。

凡事，说话也不例外，在开口说话之前也要思考，确定不会伤害他人再说出口，才能起到的作用，你也才能受到别人的尊重和认可。填入横线部分最恰当的一项是()。