某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。假定2008年度按照税

admin2013-04-22 67

问题某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。

除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。
假定2008年度按照税法规定计算确定的应交所得税为130000元。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据以上有关资料,确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,并计算确定该企业2008年度的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用的金额。

选项

答案确定应纳税暂时性差异=200000(元) 确定可抵扣暂时性差异=650000(元) 计算确认的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用如下: 递延所得税负债=50000(元) 递延所得税资产=162500(元) 递延所得税费用=-112500(元) 所得税费用=17500(元)

解析

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人民代表大会和全体人民监督政府收支运作的途径和窗口是()。

组织宗旨是指社会对组织的基本要求，也是组织的()。

国际上出现金融危机并有可能对本国经济形成严重冲击时，政府应把()作为首选目标。

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资产负债表中“预付账款”项目的金额应包括(　　)。

根据顾客的购买习惯和购买行为的差异，将具有不同消费需求的顾客群体划分成若干个子市场的活动，称为()。

由于财务会计与管理会计的服务重心不同，财务会计也被称为(　　)。

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银行活期储蓄存款业务的核算应设置“吸收存款——活期储蓄存款”会计科目，它属于银行资产类科目。()

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这一套百科全书，内容涉及各个领域、各门学科，真是______，丰富多彩。

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关于购买性支出与转移性支出功能的说法，正确的是()。

资产负债表中“预付账款”项目的金额应包括( )。

根据顾客的购买习惯和购买行为的差异，将具有不同消费需求的顾客群体划分成若干个子市场的活动，称为()。

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