某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。假定2008年度按照税

admin2013-04-22 27

问题某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。

除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。
假定2008年度按照税法规定计算确定的应交所得税为130000元。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据以上有关资料,确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,并计算确定该企业2008年度的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用的金额。

选项

答案确定应纳税暂时性差异=200000(元) 确定可抵扣暂时性差异=650000(元) 计算确认的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用如下: 递延所得税负债=50000(元) 递延所得税资产=162500(元) 递延所得税费用=-112500(元) 所得税费用=17500(元)

解析

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()是执行国家政治职能的一项最基本的开支，包括各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出，有关军事的科研支出、民兵建设事业费支出等。

以下关于经济规律的说法错误的是()。

资产负债表中的数据来源，可以通过以下(　　)方式获得。

王某是一家民营企业的职员，他工作中经常接到来自上级两个方面的、有时甚至相互冲突的命令，导致这一现象的最本质原因是该公司()。

某国有企业2008年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2008年度应缴纳企业所得税税额是()万元。

管理这一概念包含多层含义，主要是指()。

根据顾客的购买习惯和购买行为的差异，将具有不同消费需求的顾客群体划分成若干个子市场的活动，称为()。

根据决策条件确定性的差异，决策可以划分为确定型、（）和不确定型决策。

行政诉讼中，原告应当承担的举证事项包括()。

有关慢性支气管炎诊断标准，咳嗽、咳痰反复发作时间应为

下列物质中，与水作用会发生化学自热着火的是()

避难层(间)是建筑内用于人员在火灾时暂时躲避火灾及其烟气危害的楼层(房间)。一建筑高度为200m的办公楼按国家工程消防技术标准应至少设置()层避难层。

以演示账套“云顺公司”为基础资料，进入演示账套“云顺公司”。编制付款单据：2日，工商银行电汇方式支付甲公司原欠货款50000元，请编制付款单据并保存。

厅堂、廊、亭，是园林中的建筑主体。()

关于古代刻书业的编辑工作，说法错误的是()。

下面四个所给的选项中，哪一项不能由左边给定的图形折出?

Everybodylovesafatpayrise.Yetpleasureatyourowncanvanishifyoulearnthatacolleaguehasbeengivenabiggerone.I

使用Windows98的PC机，通过对(　　　)文件的修改，可以在开机后直接启动到DOS状态。

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()是执行国家政治职能的一项最基本的开支，包括各种武器和军事设备支出、军事人员给养支出，有关军事的科研支出、民兵建设事业费支出等。

以下关于经济规律的说法错误的是()。

资产负债表中的数据来源，可以通过以下( )方式获得。

王某是一家民营企业的职员，他工作中经常接到来自上级两个方面的、有时甚至相互冲突的命令，导致这一现象的最本质原因是该公司()。

某国有企业2008年度总收入为3400万元，成本、费用支出总额为1900万元，该企业2008年度应缴纳企业所得税税额是()万元。

管理这一概念包含多层含义，主要是指()。

根据顾客的购买习惯和购买行为的差异，将具有不同消费需求的顾客群体划分成若干个子市场的活动，称为()。

根据决策条件确定性的差异，决策可以划分为确定型、（）和不确定型决策。

行政诉讼中，原告应当承担的举证事项包括()。

有关慢性支气管炎诊断标准，咳嗽、咳痰反复发作时间应为

下列物质中，与水作用会发生化学自热着火的是()

避难层(间)是建筑内用于人员在火灾时暂时躲避火灾及其烟气危害的楼层(房间)。一建筑高度为200m的办公楼按国家工程消防技术标准应至少设置()层避难层。

以演示账套“云顺公司”为基础资料，进入演示账套“云顺公司”。编制付款单据：2日，工商银行电汇方式支付甲公司原欠货款50000元，请编制付款单据并保存。

厅堂、廊、亭，是园林中的建筑主体。()

关于古代刻书业的编辑工作，说法错误的是()。

下面四个所给的选项中，哪一项不能由左边给定的图形折出?

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使用Windows98的PC机，通过对( )文件的修改，可以在开机后直接启动到DOS状态。

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资产负债表中的数据来源，可以通过以下(　　)方式获得。

使用Windows98的PC机，通过对(　　　)文件的修改，可以在开机后直接启动到DOS状态。