某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。假定2008年度按照税

admin2013-04-22 30

问题某企业2008年12月31日资产负债表中有关项目金额及其计税基础如下表所示。

除上述项目外,该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异,且递延所得税资产和递延所得税负债期初均无余额,适用的所得税税率为25%。
假定2008年度按照税法规定计算确定的应交所得税为130000元。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。
要求:根据以上有关资料,确定应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,并计算确定该企业2008年度的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用的金额。

选项

答案确定应纳税暂时性差异=200000(元) 确定可抵扣暂时性差异=650000(元) 计算确认的递延所得税负债、递延所得税资产、递延所得税费用以及所得税费用如下: 递延所得税负债=50000(元) 递延所得税资产=162500(元) 递延所得税费用=-112500(元) 所得税费用=17500(元)

解析

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交易双方经过协商，同意在约定的时间按照协议约定的价格和数量进行的交易是()。

()决定着生产关系。

对于普通诉讼时效，我国民法通则规定向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()。

组织外部环境的具体环境不包括()。

个人收入的初次分配是在(　　)领域中进行的，在(　　)上实现的。

营销中介是指在将产品销售给最终顾客的过程中，给企业以各种帮助的机构，包括()等。

国际货币基金组织的资金来源有()。

社会营销观念除了关注企业的利润和顾客的需求之外，还特别强调()。

根据《行政许可法》的规定，可以不设定行政许可的事项有()。

下列会计要素中，反映企业财务状况的有(　　)。

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在项目融资中，股东不愿意对项目公司提供更多的注册资金，常用附加()对于项目的银行借款提供准资本金支持。

下列选项中，不属于流水施工参数的是()。

网页都是按照一种描述文档的标记规则编写而成的，这套标记规则叫作()。

《治安管理处罚法》将尊重和保障人权作为治安管理处罚的一个重要原则加以规定，是宪法原则的具体体现。()

人民法院可以判决变更的情形是()。

∫0xsin(x—t)2dt=________．

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中级会计专业技术资格

交易双方经过协商，同意在约定的时间按照协议约定的价格和数量进行的交易是()。

()决定着生产关系。

对于普通诉讼时效，我国民法通则规定向人民法院请求保护民事权利的诉讼时效期间为()。

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个人收入的初次分配是在( )领域中进行的，在( )上实现的。

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根据《行政许可法》的规定，可以不设定行政许可的事项有()。

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在项目融资中，股东不愿意对项目公司提供更多的注册资金，常用附加()对于项目的银行借款提供准资本金支持。

下列选项中，不属于流水施工参数的是()。

网页都是按照一种描述文档的标记规则编写而成的，这套标记规则叫作()。

《治安管理处罚法》将尊重和保障人权作为治安管理处罚的一个重要原则加以规定，是宪法原则的具体体现。()

人民法院可以判决变更的情形是()。

∫0xsin(x—t)2dt=________．

个人收入的初次分配是在(　　)领域中进行的，在(　　)上实现的。

下列会计要素中，反映企业财务状况的有(　　)。