首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某县城酒厂生产粮食白酒,并销售进口分装的葡萄酒,2017年8月发生下列业务: (1)收购酿酒用高粱40吨,收购凭证注明收购价款80000元。 (2)收购销售高粱白酒18吨,每吨不含税出厂价16000元,每吨收取包装物押金140.4元;该酒厂
某县城酒厂生产粮食白酒,并销售进口分装的葡萄酒,2017年8月发生下列业务: (1)收购酿酒用高粱40吨,收购凭证注明收购价款80000元。 (2)收购销售高粱白酒18吨,每吨不含税出厂价16000元,每吨收取包装物押金140.4元;该酒厂
admin
2018-05-02
55
问题
某县城酒厂生产粮食白酒,并销售进口分装的葡萄酒,2017年8月发生下列业务:
(1)收购酿酒用高粱40吨,收购凭证注明收购价款80000元。
(2)收购销售高粱白酒18吨,每吨不含税出厂价16000元,每吨收取包装物押金140.4元;该酒厂当期没收到期末退的高粱白酒包装物押金5000元。
(3)外购粮食酒精20吨,取得增值税专用发票,注明金额20000元,另支付运输公司运费,取得增值税专用发票,注明运费金额1000元,该批酒精90%用于粮食白酒的生产、10%用于职工福利。
(4)进口葡萄酒30吨,成交价格折合成人民币600000元,货物运抵我国输入地点起卸前运费40000元,保险费无法查明,向海关缴纳相关税费;向进出口货物代理公司(增值税一般纳税法人)支付了代理报关费,取得增值税专用发票,注明金额400元。
(5)领用25吨进口葡萄酒进行分装,装瓶后全部销售,不含税出厂价800000元。
(6)向一般纳税人购入包装物,取得增值税专用发票,注明金额20000元。
(其他相关资料:该酒厂采用投入产出法核定抵扣增值税进项税,农产品单耗数量为1.8;葡萄酒进口关税税率为10%。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算该酒厂当期可从销项税额中抵扣的进项税。
选项
答案
该酒厂当期可从销项税额中抵扣的进项税: 业务(1)、(2):9415.38元。 业务(3):(20000×17%+1000×11%)×90%=3159(元)。 业务(4):133376.71+400×6%=133400.71(元)。 业务(6):20000×17%=3400(元)。 该酒厂可从销项税额中抵扣的进项税=9415.38+3159+133400.71+3400=149375.09(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/oYXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
张某为一企业法定代表人,2008年取得以下收入:(1)该企业实行年薪制,张某每月取得工资3000元,12月取得年终效益工资64000元;(2)张某根据自己的创业心得,编写的长篇小说《在路上》由出版社出版,按合同约定,出版社向张某预付
下列项目中,应当缴纳印花税的凭证是()。
中国公民孙某系自由职业者,2009年收入情况如下:(1)出版中篇小说一部,取得稿酬50000元,后因小说加印和报刊连载,分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元。(2)受托对一电影剧本进行审核,取得审稿收入15000元。
某市财政局经市政府批准与某工商银行各出一半资金合建一座办公大楼,2002年12月大楼建成交付使用,由两单位分别使用50%,双方均作为办公用房。已知其房产原值为1.20亿元,当地政府规定的房产税计税扣除比例为30%。根据房产税法规规定,下列表述中正确的有(
赵某是某公司的一个管理人员,也是企业投资人,每月的绩效工资为2000元。3月份公司为其购置了一辆小汽车180000元。取得股票期权后(规定月份为18个月)于本月按每股1元的价格购买了2000股股票(当日的市场价为每股4元)。5月份公司为赵某
某家具厂为增值税一般纳税人,2008年10月发生了如下业务;(1)购进板材一批,取得的增值税专用发票上注明的价款是200000元,增值税为34000元,有关单证已经经过认证;(2)向小规模纳税人购进原木一批,取得的经主管税务机关批
在计算企业所得税应纳税所得额时.下列项目中不准予从收入总额中扣除的是()。
某商贸公司具有进出口经营权,2005年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、境内复制权费6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用11万元;支付海关地再运往商贸公司的运
纳税人采取赊销和分期收款方式销售货物,其增值税纳税义务发生时间为()。
某航运公司2007年拥有机动船4艘,每艘净吨位为3000吨;拖船1艘,发动机功率为1800马力。其所在省车船税计税标准为净吨位2000吨以下的,每吨4元;2001~10000吨的,每吨5元。该航运公司2007年应缴纳车船税()。
随机试题
Cache解决的是CPU和内存之间的速度不匹配问题。
女,53岁。右上腹阵发性绞痛伴恶心呕吐3小时,胆囊泥沙样结石病史1年。查体:体温37℃。右上腹轻度压痛,无腹肌紧张,Murphy征阴性。检查首选
支气管呼吸音分布于( )
行政赔偿的请求时效为()。
让劳动者计算一定难度的数学题,观察并比较劳动前后其完成的时间和正确率,此属于()。
下列各项中,不属于银行借款优点的是()。
根据以下资料,回答问题。2012年上半年世界62个主要产钢国和地区粗钢产量76686万吨,同比增长0.88%,按日均计算仅增长0.32%,扣除我国粗钢产量外日均产量同比下降0.5%。2012年1~6月中国粗钢产量同比增长:
假定窗体的名称为tTest,将窗体的标题设置为“Sample”的语句是()。
【S1】【S7】
Thewritingofahistoricalsynthesisinvolvesintegratingthematerialsavailabletothehistorianintoacomprehensiblewhole.
最新回复
(
0
)