首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为一般纳税人,具有进出口经营权,2015年2月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:6.26),该企业适用增值税税
某生产企业为一般纳税人,具有进出口经营权,2015年2月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:6.26),该企业适用增值税税
admin
2016-06-19
41
问题
某生产企业为一般纳税人,具有进出口经营权,2015年2月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:6.26),该企业适用增值税税率为17%,出口退税率为13%。该企业2月免抵的增值税为( )。
选项
A、75.4万元
B、10.19万元
C、119.6万元
D、137.7万元
答案
B
解析
应纳增值税=150 × 17%一[137.7一115 × 6.26 ×(17%一13%)]=一83.4(万元)
免抵退税额=115 × 6.26 × 13%=93.59(万元)
应退税额=83.4(万元)
免抵税额=93.59—83.4=10.19(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/olHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某市一企业2009年2月被查补增值税50000元、消费税20000元、所得税30000元,被加收滞纳金2000元,被处罚款8000元。该企业应补缴城市维护建设税为()。
由于盈利企业的存货成本可最大限度的在本期所得额中税前抵扣,因此,应选择()计价方法。
2009年3月20日,某市国税分局对辖区内甲公司进行纳税检查。其负责人声称甲公司将于3月30日迁往外地经营,因而谢绝接受检查。税务人员认为甲公司有逃避纳税的可能,因此,于3月21日向甲公司下达了《限期缴纳税款通知书》,责令其于3月26日前缴纳3月份的应纳税
经国家社团主管部门批准成立的非盈利性的协会,位于市区,2009年10月份取得以下收入:(1)依照社团章程的规定,收取团体会员会费40000元,个人会员会费10000元;(2)代销中国福利彩票50000元,取得代销手续费500元;
企业发生非货币性资产交换,企业所得税中视同销售的情况有()。
某市运输公司2009年5月发生下列业务:(1)签订一份运输合同,注明运输费15万元(其中含2%中转装卸费),支付联运企业运费8万元,(2)将一座购入三年的车库转让给其他单位,该车库购入时价格200万元,已提取折旧30万元,评估价250万元
下列属于营业税兼营行为的有()。
对设在西部地区的内资企业,自2001年至2010年期间,减按15%的税率征收企业所得税;对在西部地区新办的交通、电力、水利、邮政等内资企业,自开始生产经营之日起,第一至二年免征企业所得税,第三至五年减半征收企业所得税。()(2003年)
我国现行增值税、营业税、消费税等暂行条例都是由国务院颁布的,因此国务院也是税收立法机关。()
随机试题
女性,34岁,干咳、低热3天就诊。查体:T37.5℃,双下肺可闻及少量湿性哕音。胸片示双下肺片状阴影。血常规检查未见异常抗炎治疗7天,患者症状无明显改善,并出现进行性呼吸困难。复查X线胸片示双下肺片状影较前略扩大。下列检查中对明确病因意义不大的是
在甾体激素类药物的鉴别试验中从来没用过的反应为
某产妇,足月产后3天,出现下腹痛,体温不高,恶露多,有臭味,子宫底位于脐上1指,子宫体软。以下护理措施中,错误的是
对会计科目辅助核算属性,某一科目能够同时设置辅助核算的有()。
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,期初无留抵增值税税额,适用企业所得税税率为25%。甲公司2020年1月份发生如下经济业务。(1)1日,甲公司委托乙公司销售A商品2000件,A商品已经发出,每件成本为60元。合同约定乙公司应按每件10
下列项目中。符合印花税相关规定的有()。
租赁合同是出租人将租赁物交付承租人使用、收益,承租人支付租金的合同,租赁期限不得超过()年。
今年清明节我国新疆北部和南部、西北地区东部有小到中雨雪或雨夹雪,华北大部地区将先后有小到中雨雪或雨夹雪,东北大部地区晴转多云,南方大部分地区多云,部分地区阴有小雨或阵雨,4月5日全国34个主要城市中,据国家气象局报告,一半城市出现降雨,6个晴,4个多云,3
给定资料1.2017年中央一号文件是新世纪以来指导“三农”工作的第14个中央一号文件。这份题为《中共中央国务院关于深入推进农业供给侧结构性改革加快培育农业农村发展新动能的若干意见》的文件,首次提出“田园综合体”概念,指出“支持有条件的乡村建设以农
Completethenotesbelow.WriteNOMORETHANTHREEWORDSforeachanswer.TheWorldHealthOrganisationsaysahealthycitymust
最新回复
(
0
)