首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为一般纳税人,具有进出口经营权,2015年2月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:6.26),该企业适用增值税税
某生产企业为一般纳税人,具有进出口经营权,2015年2月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:6.26),该企业适用增值税税
admin
2016-06-19
62
问题
某生产企业为一般纳税人,具有进出口经营权,2015年2月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票,注明增值税税额137.7万元。当月内销货物取得不含税销售额150万元,外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:6.26),该企业适用增值税税率为17%,出口退税率为13%。该企业2月免抵的增值税为( )。
选项
A、75.4万元
B、10.19万元
C、119.6万元
D、137.7万元
答案
B
解析
应纳增值税=150 × 17%一[137.7一115 × 6.26 ×(17%一13%)]=一83.4(万元)
免抵退税额=115 × 6.26 × 13%=93.59(万元)
应退税额=83.4(万元)
免抵税额=93.59—83.4=10.19(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/olHc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
销售下列自产货物实行增值税先征后退政策是()。
京华百货公司兼营批发、零售、服务等业务,按照楼层分设家电组、黄金珠宝组、烟酒食品组、服装组、化妆护肤组、图书音像组,在财务部分账核算,统一纳税。另将顶层承包给SSY饮食公司经营饮食大世界,饮食收入由SSY公司掌握,百货公司每月收取SSY承包费30000元。
某首饰制造企业(增值税一般纳税人),主要生产加工金银首饰、钻石饰品和其他非金银首饰,2009年10月发生以下业务:(1)销售玉石首饰取得不含税收入129.8万元,镀金首饰不含税收入28万元:(2)采取“以旧换新”方式向消费者销售
某市一投资电子元件生产加工企业A企业为增值税一般纳税人,2009年度企业全年实现收入总额16000万元,扣除的成本、费用、税金和损失总额15000万元,实现利润总额1000万元,已缴纳企业所得税250万元。经税务机关年末审查,发现有关税收问题如下:
甲是中国公民,在境内开办了A、B两个个人独资企业,2009年10月,A企业取得的收入总额为10万元,B企业取得的收入总额为20万元,A企业和B企业均采用核定征收办法,核定的应税所得率均为20%;同月,甲出版书籍取得稿酬收入5万元;转让股票取得转让收益5万元
某企业2009年委托施工企业修建物资仓库,8月中旬办理验收手续,工程结算支出100万元,并按此价值计入固定资产核算,已知当地省政府确定计算房产税余值的扣除比例为30%。该企业新建仓库2009年度应缴纳房产税()元。
我国税收征收管理法规定,税款征收优先于()。
根据城镇土地使用税暂行条例规定,免税单位无偿使用纳税单位的土地,免征城镇土地使用税;纳税单位无偿使用免税单位的土地,纳税单位应照章纳税。()
企业发生的存货盘亏、毁损、报废等所相关的增值税进项税金,应视为企业的财产损失,在计算企业所得税应纳税所得额时准许扣除。()(2001年)
下列各项中,不可以作为营业税计税依据的是()。
随机试题
孕33周早产儿,生后7小时出现呼吸困难,进行性加重,呼气时呻吟,时而发生呼吸暂停,诊断为新生儿肺透明膜病,最紧急的抢救措施是()
患者男,45岁,鼻部撞伤后,有血性液体自鼻孔流出,手帕或纸上的痕迹中心呈粉红色而周边色淡、清澈,色淡,流出的液体干燥后不呈痂状者,考虑为脑脊液鼻漏。关于此病诊断错误的是
因男性尿道的耻骨前弯是由阴茎垂于耻骨联合下方形成,故上提阴茎可取消该弯曲。()
以下属于Partnering模式主要特征的是()。
机构检验的出口商品的发货人,应当在对外贸易合同规定的地点和期限内,向商检机构报验。( )
在我国,外籍个人取得下列所得时,可暂免征收个人所得税的有()。
A公司是一家大型设备生产、销售公司,其主要经营大型设备的销售、安装及后期维护业务。A公司2020年发生了如下经济业务:资料一:2020年2月1日,A公司与甲公司签订一项合同,向甲公司销售一台X大型设备,合同价款为20万元,该设备的成本为13万元,甲公司在
BD光盘即蓝光盘,利用波长较短的蓝色激光读取和写入数据,并因此而得名。而传统DVD需要光头发出红色激光来读取或写入数据。通常来说,激光波长越短,能够在单位面积上记录或读取的信息就更多。因此,蓝光极大地提高了光盘的存储容量,对于光储存产品来说,蓝光提供了一个
Sinceitsconception,theEuropeanUnionhasbeenahavenforthoseseekingrefugeofwar,persecutionandpovertyinother【M1】_
Ourriskofcancerrisesdramaticallyasweage.Soitmakessensethattheelderlyshouldberoutinelyscreenedfornewtumors—
最新回复
(
0
)