首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2015年12月份的生产经营情况如下: 购货业务: (1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、增值税税额102万元,材料、燃料已验收入库; (2)外购
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2015年12月份的生产经营情况如下: 购货业务: (1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、增值税税额102万元,材料、燃料已验收入库; (2)外购
admin
2017-05-25
22
问题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2015年12月份的生产经营情况如下:
购货业务:
(1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、增值税税额102万元,材料、燃料已验收入库;
(2)外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元,其中20%用于企业基建工程;
(3)以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额5.1万元,支付加工货物的运输费用1万元并取得运输公司开具的增值税专用发票。
销货业务:
(1)内销货物取得不含税销售额400万元,支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的增值税专用发票;
(2)出口销售货物取得销售额600万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题。
计算该企业2015年12月份的留抵增值税税额。
选项
答案
免抵税额=90—49.59=40.41(万元),留待下月抵扣税额为0。
解析
免抵退税的计算是增值税计算性题目中的一个难点,做这类题目时区分业务类似,按照前面考点核心提示内容中总结好的步骤进行计算。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/p6Xc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,企业有固定资产价值18000万元(其中生产经营使用的房产原值为12000万元),生产经营占地面积80000平方米。2009年发生以下业务:(1)全年生产两轮摩托车200000辆,每辆生产成本0.28万元、市场不含税销售
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。(2011年)
机关2011年4月购车1辆,随购车支付的下列款项中,应并入计税依据征收车辆购置税的有()。(2011年)
某航运公司2007年拥有机动船4艘,每艘净吨位为3000吨;拖船1艘,发动机功率为1800马力。其所在省车船税计税标准为净吨位2000吨以下的,每吨4元:2001~10000吨的,每吨5元。该航运公司2007年应缴纳车船税()元。(2008年)
下列关于城市维护建设税的表述中,正确的有()。(2004年)
位于某市区的房地产开发企业2011年建造商品房一幢,有关费用为:(1)支付地价款200万元。(2)土地征用及拆迁补偿费120万元。(3)前期工程费180万元。(4)基础设施费200万元。(5)建筑安装工程费1500万元。(6)公共配套设施费200万元。(7
出口货物的完税价格,由海关以该货物向境外销售的成交价格为基础审查确定,并应包括货物运至我国境内输出地点装载前的()。
某宾馆(小规模纳税人)设有餐饮、住宿、歌舞娱乐、商品销售业务,并能分账核算兼营业务。本月收入情况如下:(1)取得餐厅餐饮收入为20万元,另有加收15%服务费的收入5万元。(2)取得歌厅门票收入5万元,酒水饮料收入12万元。(3)取得客房住宿收入10万元,因
居民甲将其拥有的一处房产给居民乙,双方签订房屋权属转移合同并按规定办理了房屋产权过户手续。下列关于契税和印花税的表述中,正确的有()。
税务机关在税务检查中发现,张某委托本地个体户李某加工实木地板。张某已将实木地板收回并销售,但未入账,也不能出示消费税完税证明。下列关于税务机关征管行为的表述中,正确的是()。
随机试题
Lora:【D1】______CanIhelpyou?Richard:Yes,I’dliketobookasingleroomwithabathforthisweekend.Lora:Waitamoment,
目前认为复发性口疮是自身免疫疾病的一种重要表现,其根据与下列哪项无关
痛泻要方中配伍防风的主要意义是
金融中介可以分为交易中介和服务中介,下列属于交易中介的是()。
在个体心理发展过程中,后天环境起决定作用。()
根据下列给定材料,结合相关法律规定,回答问题。甲男与乙女于1989年结婚。乙女远在美国的姑姑早就表示乙女结婚时将给1000美元作为贺礼。1990年乙女姑姑回国,并实现诺言给乙女1000美元。甲男的父死于1980年,1990年其母也去世,甲男与弟弟
下列关于我国国家结构形式的表述,正确的有()。
根据所给材料,回答问题。在希伯来语中,死海又被称为“盐海”,它位于西亚的巴勒斯坦、以色列和约旦之间,是一个内陆盐湖。死海的湖面海拔在海平面以下,为423米,是地球上海拔最低的湖泊,湖畔的陆地则是地球上海拔最低的地表,死海也因此被人们称作“世界的肚
求极限
InancientGreece,theOlympicGames______.Modernathletes’resultscannotbecomparedwiththoseofancientrunnersbecause
最新回复
(
0
)