首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2015年12月份的生产经营情况如下: 购货业务: (1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、增值税税额102万元,材料、燃料已验收入库; (2)外购
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2015年12月份的生产经营情况如下: 购货业务: (1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、增值税税额102万元,材料、燃料已验收入库; (2)外购
admin
2017-05-25
42
问题
某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,退税率为15%。2015年12月份的生产经营情况如下:
购货业务:
(1)外购原材料、燃料取得增值税专用发票,注明支付价款600万元、增值税税额102万元,材料、燃料已验收入库;
(2)外购动力取得增值税专用发票,注明支付价款150万元、增值税税额25.5万元,其中20%用于企业基建工程;
(3)以外购原材料80万元委托某公司加工货物,支付加工费取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额5.1万元,支付加工货物的运输费用1万元并取得运输公司开具的增值税专用发票。
销货业务:
(1)内销货物取得不含税销售额400万元,支付销售货物运输费用18万元并取得运输公司开具的增值税专用发票;
(2)出口销售货物取得销售额600万元。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题。
计算该企业2015年12月份的留抵增值税税额。
选项
答案
免抵税额=90—49.59=40.41(万元),留待下月抵扣税额为0。
解析
免抵退税的计算是增值税计算性题目中的一个难点,做这类题目时区分业务类似,按照前面考点核心提示内容中总结好的步骤进行计算。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/p6Xc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
李某系莱市居民,于2005年2月以50万元购得一临街商铺,同时支付相关税费1万元,购置后一直对外出租。2008年5月,将临街商铺改租为卖,以80万元转让给他人,经相关评估机构评定,房屋的重置成本价为70万元,成新度折扣率为80%。要求:计算李某转让商铺应缴
下列合同中,属于印花税征收范围的有()。(2011年)
下列关于城市维护建设税的表述中,正确的有()。(2004年)
某盐场2008年度占地200000平方米,其中办公楼占地20000平方米,盐场内部绿化占地50000平方米,盐场附属幼儿园占地10000平方米,盐滩占地120000平方米。盐场所在地城镇土地使用税单位税额每平方米0.7元。该盐场2008年应缴纳的城镇土地使
张某2011年3月购买一套公有住房,支付价款200000元,2011年11月,经过补缴土地出让金和相关费用60000元后,转为完全产权住房,张某应该缴纳契税()元。(契税税率5%)
某房地产开发公司于2011年10月购进一宗土地使用权,根据转让合同支付转让方地价款50000万元,当月办好土地使用权权属证书。与土地使用权相关的业务如下:(1)2011年11月至2012年1月中旬,该房地产开发公司将受让土地60%(其余40%尚未使用)的面
按照税务行政处罚的地域管辖权,我国税务行政处罚实行的是()。
某食品厂为增值税一般纳税人,主要生产各类食品,5月份发生如下涉税业务:(1)本月向大型商场(增值税一般纳税人)销售食品取得不含税收入200000元,开具增值税专用发票;向个体经营者销售食品取得含税收入117000元,开具普通发票。(2)本月收回上月委托外单
下列货物中,免征或不征资源税的有()。
下列各项中,符合资源税纳税义务发生时间规定的有()。
随机试题
A.EB病毒B.人类疱疹病毒6型C.单纯疱疹病毒D.柯萨奇B组病毒E.埃可病毒病毒性心肌炎的主要病原
粉尘是指能够较长时间浮游在空气中的
直线一参谋制组织结构形式的主要缺点包括:()。
下列各物质的化学键中,只存在σ键的是()。
桁架式天窗架如题图(c)所示。试问,在竖向荷载作用下,水平反力RH(kN)与下列( )项数值最为接近。多竖杆式天窗架如图(d)所示。在风荷载作用下,假定天窗斜杆(DE、DF)仅承担拉力。试问,当风荷载设计值W1=2.5kN时,DF杆的轴心拉力设计值(
根据国务院颁布的《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》的规定,从中华人民共和国境内的储蓄机构取得的人民币、外币储蓄存款利息,应当缴纳储蓄存款利息所得税,利息税税率为()。
20世纪初亚洲觉醒的历史背景不包括()。
幼儿记忆的无意性主要表现在()
学校操场中有钢管共200根,如果要求把它们堆成正三棱柱形垛,而且是剩余的钢管数量尽可能地要少,那么剩余的钢管有多少根?()
对二元函数z=f(x,y),下列结论正确的是().
最新回复
(
0
)