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  3. 某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60 000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2018年净利润15 000万元，市盈率20倍。拟募集资金60 000万元，下列折股比例和发行股份数量合理的有( )。 I．2：1

某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60 000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2018年净利润15 000万元，市盈率20倍。拟募集资金60 000万元，下列折股比例和发行股份数量合理的有( )。 I．2：1

admin2019-08-10  35
问题 某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60 000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2018年净利润15 000万元，市盈率20倍。拟募集资金60 000万元，下列折股比例和发行股份数量合理的有(    )。
    I．2：1；7 500万股
    Ⅱ．1．25：1；12 000万股
    Ⅲ．2．5：1；6 000万股
    Ⅳ．1．5：1；10 000万股
选项 A、Ⅱ、Ⅳ
B、I、Ⅳ
C、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅱ、Ⅲ
答案A
解析 《中华人民共和国证券法》规定，股份有限公司申请股票上市，应当符合下列条件：
    (1)股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行。
    (2)公司股本总额不少于人民币3000万元。
    (3)公开发行的股份达到公司股份总数的25％以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10％以上。
    (4)公司最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载。
    I项，折成股本60 000／2=30 000(万股)，若发行7 500万股，发行比例=7 500／(7 500+30 000)=20％＜25％，选项工错误。Ⅱ项，折成股本60 000／1．25=48 000(万股)＞4(亿股)，若发行1 2 000万股，发行比例=12 000／(12 000+48 000)=20％＞10％，同时，EPS=15 000／(48 000+12 000)=0．25股，股价=0．25×20=5(元／股)，募集资金=12 000×5=60 000(万元)，选项Ⅱ正确。Ⅲ项，折成股本=60 000／2．5=24 000(万股)，若发行6 000万股，发行比例=6 000／(6 000+24 000)=20％＜25％，选项Ⅲ错误。Ⅳ项，折成股本60 000／1．5=40 000(万股)，若发行10 000万股，发行比例=10 000／(10 000+40 000)=20％＞10％，同时，EPS=15 000／(40 000+10 000)=0．3(元／股)，股价=0．3×20=6(元／股)，募集资金=10 000×6=60 000(万元)，选项Ⅳ正确。
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