ABC公司是一家商业企业，目前正在对2020年的现金管理和应收账款管理进行规划，有关资料如下：资料一：ABC公司2019年年末的资产负债表如下(为简化计算，假设资产负债表各项目的期末余额可代表其全年平均余额)：资料二：2019年的信用政策是40天内全

admin2022-06-20 64

问题 ABC公司是一家商业企业，目前正在对2020年的现金管理和应收账款管理进行规划，有关资料如下：
资料一：ABC公司2019年年末的资产负债表如下(为简化计算，假设资产负债表各项目的期末余额可代表其全年平均余额)：

资料二：2019年的信用政策是40天内全额付款，赊销额平均占销售额的75％，其余部分为立即付现购买，根据赊销额计算的应收账款周转期为45天(假设一年为360天，下同)。2019年的购货成本平均占销售额的60％。
资料三：ABC公司拟将2020年的信用政策改为50天内全额付款。改变信用政策后，预期年销售额可增加20％，赊销比例提高到90％，其余部分为立即付现购买。根据赊销额计算的应收账款周转期预计将延长到60天。
资料四：ABC公司的销货成本全部为变动成本，变动成本率为70％，除销货成本以外的其他成本费用均为固定成本。预计改变信用政策不会影响存货周转率、变动成本率以及应付账款周转期，固定成本由目前的每年200万元增加到380万元。
资料五：ABC公司对应收账款及存货投资要求的必要收益率为8．9597％。
要求：
根据资料一，计算ABC公司2019年年末的营运资金。

选项

答案2019年年末的营运资金=(200+450+560)-(300+400)=510(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/pkD0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

丁公司2013年12月31日总资产为600000元，其中流动资产为450000元，非流动资产为150000元；股东权益为400000元。丁公司年度运营分析报告显示，2013年的存货周转次数为8次，销售成本为500000元，净资产收益率为20％，非经营

根据财务管理理论，按是否以金融机构为媒介获取社会资金，可将筹资分为()。

下列金融市场类型中，能够为企业提供中长期资金来源的有()。

人参、丹参、玄参共用的方剂是

防火间距是指防止着火建筑在一定时间内引燃相邻建筑，便于消防扑救的间隔距离。当防火间距不足时，可根据具体情况采取一些相应的措施。下列有关防火间距不足所采取的措施中说法正确的是()。

进口口岸栏应填。进口日期栏应填。

征信服务中心应当在接到异议申请的()个工作日内进行内部核查。

新课标提倡新型师生关系，新课程中具有现代师生关系模式的是()。

党的十七届六中全会公报指出，要深化文化体制改革、推动文化大发展大繁荣，建设文化强同、更好地保障人民基本文化权益，实现这一目标必须()。

丰富复杂的人生，是一个充满矛盾的过程。大学生在面对各种矛盾和问题时，要树立正确的得失观、幸福观、生死观。下列关于树立正确的幸福观的理解正确的是()

MultipurposeInternetMailExtension(MIME)isa(71)documentmessagingstandardintheInternetenviroment.WithMIME，userscan

Isolatedfromtheoutsideworld,thevillagerwouldoftentalkwithhis______friendswhennightfell.

中级财务管理

中级会计专业技术资格

丁公司2013年12月31日总资产为600000元，其中流动资产为450000元，非流动资产为150000元；股东权益为400000元。丁公司年度运营分析报告显示，2013年的存货周转次数为8次，销售成本为500000元，净资产收益率为20％，非经营

根据财务管理理论，按是否以金融机构为媒介获取社会资金，可将筹资分为()。

下列金融市场类型中，能够为企业提供中长期资金来源的有()。

人参、丹参、玄参共用的方剂是

防火间距是指防止着火建筑在一定时间内引燃相邻建筑，便于消防扑救的间隔距离。当防火间距不足时，可根据具体情况采取一些相应的措施。下列有关防火间距不足所采取的措施中说法正确的是()。

进口口岸栏应填______。进口日期栏应填______。

征信服务中心应当在接到异议申请的()个工作日内进行内部核查。

新课标提倡新型师生关系，新课程中具有现代师生关系模式的是()。

党的十七届六中全会公报指出，要深化文化体制改革、推动文化大发展大繁荣，建设文化强同、更好地保障人民基本文化权益，实现这一目标必须()。

丰富复杂的人生，是一个充满矛盾的过程。大学生在面对各种矛盾和问题时，要树立正确的得失观、幸福观、生死观。下列关于树立正确的幸福观的理解正确的是()

MultipurposeInternetMailExtension(MIME)isa(71)documentmessagingstandardintheInternetenviroment.WithMIME，userscan

Isolatedfromtheoutsideworld,thevillagerwouldoftentalkwithhis______friendswhennightfell.

进口口岸栏应填。进口日期栏应填。