某企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)发生霉烂,账面成本减少38140元(包括运费成本520元),本期进项税额转出为( )元。

admin2016-12-22  23

问题 某企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(已申报抵扣进项税额)发生霉烂,账面成本减少38140元(包括运费成本520元),本期进项税额转出为(    )元。

选项 A、4958.2
B、5678.58
C、4890.6
D、4792.58

答案B

解析 本题考核点是进项税转出。进项税额转出=(38140—520)÷(1一13%)×13%+520×11%=5678.58(元)。
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