首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某卷烟厂为增值税一般纳税人,生产的甲类卷烟不含税调拨价120元/条,乙类卷烟不含税调拨价50元/条。2011年11月生产经营情况如下: (1)11月期初库存外购已税烟丝买价80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明货款金额1200万元、增值
某卷烟厂为增值税一般纳税人,生产的甲类卷烟不含税调拨价120元/条,乙类卷烟不含税调拨价50元/条。2011年11月生产经营情况如下: (1)11月期初库存外购已税烟丝买价80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明货款金额1200万元、增值
admin
2019-03-13
42
问题
某卷烟厂为增值税一般纳税人,生产的甲类卷烟不含税调拨价120元/条,乙类卷烟不含税调拨价50元/条。2011年11月生产经营情况如下:
(1)11月期初库存外购已税烟丝买价80万元,当月外购已税烟丝取得增值税专用发票,注明货款金额1200万元、增值税税额204万元;进口烟丝一批,海关审定的货价折合人民币54万元,发生境外运费及保险费共计6万元,关税税率50%,取得海关进口增值税专用缴款书。
(2)领用外购和进口的已税烟丝生产卷烟,2011年11月按调拨价向甲卷烟批发商(一般纳税人)销售甲类卷烟800标准箱,销售乙类卷烟500标准箱,向甲卷烟批发商开具增值税专用发票;支付销货运输费用60万元,取得运输单位开具的运输发票。当月甲卷烟批发商向乙卷烟批发商销售卷烟,取得不含税销售额3480万元,向卷烟零售商销售卷烟,取得不含税销售额1540万元。
(3)经烟草专卖机关批准,11月25日签订委托代销协议,委托某商场代销甲类卷烟200标准箱,每箱按不含税价款2.6万元与商场结算;支付商场代销手续费10.4万元;当月商场代销完毕,卷烟厂已收到全部价款但尚未给商场开具代销货物的增值税专用发票。
已知:11月末,卷烟厂库存外购已税烟丝买价为20万元,甲类卷烟的消费税税率为56%加150元/标准箱;乙类卷烟的消费税税率为36%加150元/标准箱,甲、乙类卷烟每标准箱250条,烟丝的消费税税率为30%,相关票据均在当月通过认证并抵扣。
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问须计算出合计数:
2011年11月卷烟厂内销环节应缴纳的增值税;
选项
答案
根据题目给出的数据计算得出: 2011年11月卷烟厂销项税额为: (0.012×250×800+0.005×250×500+2.6×200)×17%=602.65(万元)。 2011年11月卷烟厂进项税额为:204+60×7%+21.86=230.06(万元)。 由此可知,2011年11月卷烟厂内销环节应缴纳的增值税为: 60265-230.06=372.59(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qCWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某房地产开发公司专门从事普通标准住宅商品房开发。2014年3月2日,该公司出售普通住宅一幢,总面积91000平方米。该房屋支付土地出让金2000万元,房地产开发成本8800万元,利息支出为1000万元(其中40万元为银行罚息),不能按收入项目准确分摊。假设
王某2014年10月取得收入情况如下:(1)从任职的单位取得应税工资7000元,通信和交通补贴1000元。(2)王某10月份为一家公司做法律咨询,取得该公司一次性劳务报酬30000元,直接捐给一家养老院10000元。(3)王某
某企业2014年转让技术所有权取得收入1550万元,发生的相关成本、费用、税金合计600万元。该企业应缴纳的企业所得税为()。
市区某房地产企业,主要从事房地产的开发业务,2014年相关业务如下:(1)2014年1月以700万元购买郊区的一块25000平方米土地进行房地产开发。(2)取得土地后,为开发上述土地,共支付拆迁补偿费500万元,三通一平费用200万元,
某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年1月发生以下各项业务:(1)以一般海运方式进口一批化妆品,成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后,其中的75%被生产领用继续加工化妆品(经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费
某市化妆品有限公司为增值税一般纳税人,2014年1月发生以下各项业务:(1)以一般海运方式进口一批化妆品,成交价格1180000元、运费20000元。此化妆品入库后,其中的75%被生产领用继续加工化妆品(经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费
成立于某市的内资房地产公司,从事房地产开发项目。2014年发生以下业务:(1)有偿受让市内一块15万平方米的国有土地使用权,支付地价款4500万元,公司将其中60%建造高级公寓出售,另40%准备开发写字楼。(2)进行15万平方米土地的“
成立于某市的内资房地产公司,从事房地产开发项目。2014年发生以下业务:(1)有偿受让市内一块15万平方米的国有土地使用权,支付地价款4500万元,公司将其中60%建造高级公寓出售,另40%准备开发写字楼。(2)进行15万平方米土地的“
地处县城的某房地产开发公司,2014年3月对一处已竣工的房地产开发项目进行验收,可售建筑面积共计25000平方米。该项目的开发和销售情况如下:(1)该公司取得土地使用权应支付的土地出让金为8000万元,政府减征了10%,该公司按规定缴纳了契税。
随机试题
患者,女,46岁。口渴,小便频数,下半身常有冷感,腰痛脚软,舌淡胖苜薄白,脉沉弦。治疗应选用
《医疗机构制剂许可证》中()变更属于许可事项变更
甲村与乙村相邻。1980年,为保证甲村经济作物的生长,甲村和乙村商量,由甲村每年支付乙村3000元钱,乙村则同意20年内,在与甲村接壤30米的范围内不建设任何烧砖厂,双方签订了书面协议。此后多年,双方均照约定行事。1995年,乙村将与甲村接壤的一块地承包给
在罗马法发展过程中,诉讼程序先后呈现出几种不同形态,其形成的先后顺序表述正确的是:()
关于在审查起诉阶段,犯罪嫌疑人死亡,但对犯罪嫌疑人的存款、汇款应当依法没收的,下列哪一选项是正确的?()
某河流断面测得锌、总磷、氨氮的标准指数分别为0.7、0.8、0.9,DO的标准指数为1.2,应优先削减的因子是()。
设备单价计算的依据是( )。
检验建筑防水层质量,其蓄水高度一般为()。
出口某商品10公吨,400箱装,每箱毛重25公斤,体积20厘米×30厘米×40厘米,单价CFR马赛每箱55美元,查表知该货为8级,计费标准为W/M,每运费吨运费80美元,另征收转船附加费20%、燃油附加费10%。该商品的出口总成本为15万元人民币,求盈亏率
ItwashalfpastsevenwhenHenryarrivedhome.Henryarrivedhome______halfpastseven.
最新回复
(
0
)