已知：某公司2004年第1-3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳

admin2013-04-10 42

问题已知：某公司2004年第1-3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元(需在4月份付清)，不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元(当月付款70%)；工资及其他支出 8400万元(用现金支付)；制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用为4000万元)；营业费用和管理费用1000万元(用现金支付)；预交所得税1900万元；购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。
要求：根据上述资料，计算该公司4月份的下列预算指标：
(1)经营性现金流入。
(2)经营性现金流出。
(3)现金余缺。
(4)应向银行借款的最低金额。
(5)4月末应收账款余额。

选项

答案(1)经营性流入=40000×70%+41000×20%+36000×10%=39800(万元) (2)经营性现金流出=40000×10%+5000+8000×70%+8400+(8000-4000)+1000 +1900=29900(万元) (3)现金余缺=39800+80-29900-12000=-2020(万元)(短缺) (4)应向银行借款最低金额=2020+100=2120(万元) (5)4月末应收账款余额=40000×30%+41000×10%=16100(万元)

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qJU0777K

本试题收录于：中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类

中级财务管理

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级财务管理

中级会计专业技术资格

企业盘盈固定资产，应采用公允价值对其进行计量。()

对政府单位来说，非大批量购入、单价小于1000元的无形资产，可以于购买的当期将其成本一次性全部转销，计入当期费用。()

预计资产未来现金流量应当包括的内容有()。

可转换债券的持有人在一定时期内，可以按规定的价格或一定比例自由地选择转换为普通股，可转换债券是一种混合型证券。是公司普通债券与证券期权的组合体。（）

下列有关委付和代位求偿的表述，正确的是哪几项?()

建设项目经济评价的计算期是指()。

()是建设项目负责人在精神品德等方面的特征在具体行动中的体现。

道路交通事故中一次造成1-2人死亡，属于()事故。

立法体制主要是指(　　)。

"I’vebeenexpectingyou!"Marekrepeated,whenhehadseatedhisguestinacomfortableleatherchair.Nothingonearthwould

经过长期努力，中国特色社会主义进入了新时代，这是我国发展新的历史方位。中国特色社会主义进入新时代，意味着()

Pentium微处理器在实模式下，最小的段只有【】字节。

下列描述中正确的是

Iftheearthgetshotterinthenewcentury,whatwillhappentoanimalsandtheplantswhichanimalsdependonfor【B1】______?T

中级财务管理

中级会计专业技术资格

企业盘盈固定资产，应采用公允价值对其进行计量。()

对政府单位来说，非大批量购入、单价小于1000元的无形资产，可以于购买的当期将其成本一次性全部转销，计入当期费用。()

预计资产未来现金流量应当包括的内容有()。

可转换债券的持有人在一定时期内，可以按规定的价格或一定比例自由地选择转换为普通股，可转换债券是一种混合型证券。是公司普通债券与证券期权的组合体。（）

下列有关委付和代位求偿的表述，正确的是哪几项?()

建设项目经济评价的计算期是指()。

()是建设项目负责人在精神品德等方面的特征在具体行动中的体现。

道路交通事故中一次造成1-2人死亡，属于()事故。

立法体制主要是指( )。

"I’vebeenexpectingyou!"Marekrepeated,whenhehadseatedhisguestinacomfortableleatherchair.Nothingonearthwould

经过长期努力，中国特色社会主义进入了新时代，这是我国发展新的历史方位。中国特色社会主义进入新时代，意味着()

Pentium微处理器在实模式下，最小的段只有【】字节。

下列描述中正确的是

Iftheearthgetshotterinthenewcentury,whatwillhappentoanimalsandtheplantswhichanimalsdependonfor【B1】______?T

立法体制主要是指(　　)。