A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。

admin2012-03-23 50

问题 A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
A,B,C公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

说明] 表中用“*”表示省略的数据，假设可运用现金合计=期初现金余额+经营现金收入。
[要求]
计算上表中用字母“A～I”表示的项目数值(除“G”和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。

选项

答案A=40+1010-1000=50(万元) B=50+0=50(万元) D=C×6%×3/12 又31.3+C-D介于50～60万元之间，C为10万元的倍数解得C=20(万元) 所以D=20×6%×3/12=0.3(万元) E=31.3+19.7=51(万元) F=132.3-60-20-0.3=52(万元) G=40(万元) H=40+5536.6=5576.6(万元) I=60(万元)

解析

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下列各项中，在对境外经营财务报表进行折算时选用的汇率，符合会计准则规定的有()。

下列各项涉及交易费用会计处理的表述中，正确的有()。

企业境外经营活动产生的现金流量足以偿还现有债务和可预期的债务，应选择与企业相同的记账本位币。()

递延年金的特点有()。

乙酰CoA羧化酶的辅酶含有的维生素是N　5-甲基四氢叶酸转甲基酶的辅酶含有的维生素是

注册结构工程师注册有效期为()年,有效期届满需要继续注册的,应当在期满前30日内办理注册手续。

下列属于成本管理经济措施的有(　　)。

建设工程预付款担保的形式一般包括()。

下列的表述中，正确的有(　　)。

在借贷记账法下，权益类账户的贷方登记增加数，借方登记减少数，期末一般无余额。()

小强期中考试考砸了，心情很糟糕，但他意识到不能一直消沉，于是转移自己的注意，想想自己的优点，做做自己喜欢的事，小明的活动表明他在进行()。

最早系统论述终身教育思想的教育家是()。

在深度为7的满二叉树中，度为2的结点个数为

—Doyouknowanythingaboutpaper-cut?—Well,I’veseenit______.

中级财务管理

中级会计专业技术资格

下列各项中，在对境外经营财务报表进行折算时选用的汇率，符合会计准则规定的有()。

下列各项涉及交易费用会计处理的表述中，正确的有()。

企业境外经营活动产生的现金流量足以偿还现有债务和可预期的债务，应选择与企业相同的记账本位币。()

递延年金的特点有()。

乙酰CoA羧化酶的辅酶含有的维生素是N 5-甲基四氢叶酸转甲基酶的辅酶含有的维生素是

注册结构工程师注册有效期为()年,有效期届满需要继续注册的,应当在期满前30日内办理注册手续。

下列属于成本管理经济措施的有( )。

建设工程预付款担保的形式一般包括()。

下列的表述中，正确的有( )。

在借贷记账法下，权益类账户的贷方登记增加数，借方登记减少数，期末一般无余额。()

小强期中考试考砸了，心情很糟糕，但他意识到不能一直消沉，于是转移自己的注意，想想自己的优点，做做自己喜欢的事，小明的活动表明他在进行()。

最早系统论述终身教育思想的教育家是()。

在深度为7的满二叉树中，度为2的结点个数为

—Doyouknowanythingaboutpaper-cut?—Well,I’veseenit______.

乙酰CoA羧化酶的辅酶含有的维生素是N　5-甲基四氢叶酸转甲基酶的辅酶含有的维生素是

下列属于成本管理经济措施的有(　　)。

下列的表述中，正确的有(　　)。