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  3. A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。

A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。

admin2012-03-23  55
问题 A,B,C公司2006年度设定的每季末预算现金余额的额定范围为50～60万元，其中，年末余额已预定为60万元。假定当前银行约定的单笔短期借款必须为10万元的倍数，年利息率为6%，借款发生在相关季度的期初，每季末计算并支付借款利息，还款发生在相关季度的期末。2006年该公司无其他融资计划。
A,B,C公司编制的2006年度现金预算的部分数据如下表所示：

说明] 表中用“*”表示省略的数据，假设可运用现金合计=期初现金余额+经营现金收入。
   [要求]
   计算上表中用字母“A～I”表示的项目数值(除“G”和“I”项外，其余各项必须列出计算过程)。
选项
答案A=40+1010-1000=50(万元) B=50+0=50(万元) D=C×6%×3/12 又31.3+C-D介于50～60万元之间，C为10万元的倍数 解得C=20(万元) 所以D=20×6%×3/12=0.3(万元) E=31.3+19.7=51(万元) F=132.3-60-20-0.3=52(万元) G=40(万元) H=40+5536.6=5576.6(万元) I=60(万元)
解析
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