当年可扣除的利息为( )万元。 2005年度应缴纳的企业所得税额是( )万元。

admin2009-02-15 19

问题当年可扣除的利息为( )万元。
2005年度应缴纳的企业所得税额是( )万元。

选项 A、170
B、183.3
C、154.8
D、180

答案C

解析 (1)允许扣除的税金：75+15=90(万元) (2)允许扣除的管理费用：350-10-(30-18)=328(万元) (3)境内应纳税所得额为：4000+300-3200-220-90-5-(350-10-30+18) +44-(30-10)+60-35=506(万元) (4)境外所得已纳税款的抵免限额：(560+60)×30%×60÷(506+60)=18(万元)境外实际已纳税额60×25%=15(万元) (5) 2005年(境内、境外所得)应缴纳企业所得税额为(506+60)×30%-15= 154.8(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/qx4g777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

企业2013年发生如下事项：计提坏账准备100万元，当期实际发生坏账损失80万元；计提存货跌价准备100万元；计提在建工程减值准备50万元，工程实际发生损失30万元；计提持有至到期投资减值准备200万元，实际收回投资时没有损失。企业填列《企业所得税年度纳税
某注册税务师在对某企业进行所得税汇算清缴鉴证业务时，发现企业涉及企业重组业务，以下说法正确的有()。
中国公民张某就职于国内A上市公司，2012年收入情况如下：(1)1月1日起将其位于市区的一套普通公寓住房按市价出租给某居民用于生活居住，每月收取租金3800元。1月因卫生间漏水发生修缮费用1200元，已取得合法有效的支出凭证。(2)2月取得国内B上市公
某市一生产性外商投资企业(企业所得税原适用税率为15％)，主营产品生产内销业务，并兼营对外提供产品设计服务，自2012年12月份开始经营出口销售业务。2006年9月在我国依法设立，经营期为15年，该企业2007年进入开始获利年度，并开始享受“两免三减半”的
增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的，除另有规定者外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。这里的“年应税销售额”，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，具体包括()。
下列各项中，对于注册税务师应按其代理职责履行义务的说法错误的是()。
下列关于个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的计税规定的表述中，正确的有()。
依据个人所得税法的规定，下列自然人属于我国个人所得税居民纳税人的有()。

随机试题

2020年1月10日，中国自主建设的首个卫星移动通信系统正式商用，()组成一张对中国领土、领空、领海全覆盖的网络。
Mr.Verderneverthoughtthathewouldbecomeamemberoftheboardofdirectorsbecauseofhis______origin.
伤寒增生的细胞是
A．疼痛为持续性全腹胀痛，少有阵发性绞痛B．疼痛发作急骤，程度剧烈，持续性，可不断加重C．腹痛呈阵发性绞痛，有腹痛缓解间歇期D．腹痛一般在上腹部E．腹痛一般在下腹部绞窄性肠梗阻腹痛特点为
某人在未来三年中，每年将从企业获得一次性劳务报酬50000元，企业支付报酬的时间既可在每年年初，也可在每年年末，若年利率为10％，由于企业支付报酬时间的不同，则三年收入的现值差为()。
根据企业所得税法相关规定，下列属于在资产收购时适用特殊性税务处理条件的有()。
下列选项中关于战略环境分析的表述正确的是()。
合同之债内容的变更
【S1】【S7】
WhatisthemoststrikingfeatureoftheUniversityofPhoenix?Whataccountsforthehighdrop-outratesforonlinestudents?

最新回复(0)

当年可扣除的利息为( )万元。 2005年度应缴纳的企业所得税额是( )万元。

税法二

税务师职业资格

某注册税务师在对某企业进行所得税汇算清缴鉴证业务时，发现企业涉及企业重组业务，以下说法正确的有()。

增值税纳税人年应税销售额超过规定标准的，除另有规定者外，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。这里的“年应税销售额”，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，具体包括()。

下列各项中，对于注册税务师应按其代理职责履行义务的说法错误的是()。

下列关于个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税的计税规定的表述中，正确的有()。

依据个人所得税法的规定，下列自然人属于我国个人所得税居民纳税人的有()。

2020年1月10日，中国自主建设的首个卫星移动通信系统正式商用，()组成一张对中国领土、领空、领海全覆盖的网络。

Mr.Verderneverthoughtthathewouldbecomeamemberoftheboardofdirectorsbecauseofhis______origin.

伤寒增生的细胞是

A．疼痛为持续性全腹胀痛，少有阵发性绞痛B．疼痛发作急骤，程度剧烈，持续性，可不断加重C．腹痛呈阵发性绞痛，有腹痛缓解间歇期D．腹痛一般在上腹部E．腹痛一般在下腹部绞窄性肠梗阻腹痛特点为

某人在未来三年中，每年将从企业获得一次性劳务报酬50000元，企业支付报酬的时间既可在每年年初，也可在每年年末，若年利率为10％，由于企业支付报酬时间的不同，则三年收入的现值差为()。

根据企业所得税法相关规定，下列属于在资产收购时适用特殊性税务处理条件的有()。

下列选项中关于战略环境分析的表述正确的是()。

合同之债内容的变更

【S1】【S7】

WhatisthemoststrikingfeatureoftheUniversityofPhoenix?Whataccountsforthehighdrop-outratesforonlinestudents?