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某公司需购买运输车辆5台,派公司小王到华昌机电公司采购。小王与机电公司签订购买合同,5辆车价值20万元,交纳了定金5万元,取得车辆购买发票和车辆提货单。小王回到公司后将合同与购买发票、提货单交给设备部门,设备部门编制了设备入库单,并派小李到设备公司验货并提
某公司需购买运输车辆5台,派公司小王到华昌机电公司采购。小王与机电公司签订购买合同,5辆车价值20万元,交纳了定金5万元,取得车辆购买发票和车辆提货单。小王回到公司后将合同与购买发票、提货单交给设备部门,设备部门编制了设备入库单,并派小李到设备公司验货并提
admin
2012-09-07
27
问题
某公司需购买运输车辆5台,派公司小王到华昌机电公司采购。小王与机电公司签订购买合同,5辆车价值20万元,交纳了定金5万元,取得车辆购买发票和车辆提货单。小王回到公司后将合同与购买发票、提货单交给设备部门,设备部门编制了设备入库单,并派小李到设备公司验货并提货,登记设备库存账,同时通知财会部门付款、人账。
请问:
(1)据题目所述,整个车辆采购、验收到付款过程是否存在违规?如果存在,请说明。
(2)财会部门应当依据哪些原始凭证付款并人账
(3)车辆采购、验收到付款业务流程控制要点有哪些?
选项
答案
(1)存在违规,设备的提取和验收不应由小李一个人执行,应当分开。 (2)财会部门付款、入账审核依据的原始凭证有合同副本、设备购买通知单等。 (3)车辆采购、验收到付款业务流程控制要点有:①提货、验收、付款分管;②设备验收、付款均要核对有关合同和有关凭证;③定期进行账账、账实核对。
解析
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会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
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