首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(二)某生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2006年4月份有关经营业务为:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为265万元,外购货物准予抵扣进项税额45.05万元,货已验收入库,专用发票在当月申请并通过认证。当月
(二)某生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2006年4月份有关经营业务为:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为265万元,外购货物准予抵扣进项税额45.05万元,货已验收入库,专用发票在当月申请并通过认证。当月
admin
2009-03-24
29
问题
(二)某生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为17%,退税率为13%。2006年4月份有关经营业务为:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的价款为265万元,外购货物准予抵扣进项税额45.05万元,货已验收入库,专用发票在当月申请并通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格132.5万元。上期末留抵税款7.95万元。本月内销货物不含税销售额132.5万元。收款155.025万元已存人银行。本月出口货物销售额折合人民币280万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
根据上述资料回答下列问题:
选项
A、0
B、5.3
C、11.2
D、5.9
答案
D
解析
免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税进口料件的组成计税价格×(出口货物征税税率-出口货物退税税率)=132.5×(17%-13%)=5.3(万元)
免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物征税税率-出口货物退税税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=280×(17%-13%)-5.3×5.9(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/s8Kg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2008年某企业占用某市二等地段土地6000平方米,三等地段土地12000平方米(其中1000平方米为该企业幼儿园用地,200平方米无偿供派出所使用);2008年4月该企业在城郊征用耕地4000平方米,该耕地当年已经缴纳耕地占用税;同年8月在城郊征用非耕地
位于某市区国家重点扶持的高新技术企业,为增值税一般纳税人。2015年销售产品取得不含税收入6500万元,对外投资取得收益320万元,全年发生产品销售成本和销售费用共计5300万元,缴纳的税金及附加339万元,发生的营业外支出420万元,12月末企业自行计算
居住在市区的中国公民李某,为一中外合资企业的职员,2016年取得以下所得:(1)每月取得合资企业支付的工资9800元;(2)2月份,为某企业提供技术服务,取得报酬30000元,与其报酬相关的个人所得税由该企业承担;(3)3月份,从A国取得特许权使用费
中国公民陆某是境内甲公司(外商投资企业)工程师,2015年3月,甲公司派陆某到境内乙公司协助完成一项重要工程。在乙公司工作期间,甲公司继续向陆某支付工资,但取消其职务奖金,由乙公司每月向陆某支付补助。陆某2015年收入情况如下:(1)从甲公司每月取得基本
2015年10月份,某企业职工张某工资4300元,企业代扣社会统筹的基本养老保险费14元,失业保险费10元(超过规定比例2元),代扣代缴水电费100元,张某当月工资应纳个人所得税()元。
根据个人所得税的有关规定,下列表述错误的是()。
企业所得税法所称销售货物收入,包括企业()取得的收入。
方某接受房产赠与,手续齐全、合法,赠与合同上注明该房产原值25万元,方某支付相关税费2.5万元。经税务机关评估,该房产市场价格为35万元。方某获赠房产应缴纳个人所得税()万元。
某市A公司用于出租的库房有三栋,其房产原值为1600万元,2017年1月1日开始用于出租,租赁合同中注明年租金收入为300万元(不含增值税)。假如年底合同到期,公司派代表与客户进行友好协商,2018年继续利用其中两个库房为客户存放商品,但将租赁合同改为仓储
中国居民张某2015年3月在市区内开办了一家餐馆和一个副食品加工店,均为个人独资企业。自行核算餐馆2016年度销售收入为400000元,支出合计360000元;副食品加工店2016年度销售收入为800000元,支出合计650000元。张某选择从副食品加工店
随机试题
下列关于语义民族性的表述中,正确的一项是
认识过程的第二次飞跃是()
男性,3岁。发热3天,鼻塞流涕,眼睑红赤,泪水汪汪,口腔颊黏膜见有一细小白色疹点,周围红晕,舌苔薄黄。治疗应首选()
患者低热,头晕眼花,心悸不宁,面白少华,唇甲淡白,舌质淡,脉细。其治法是
某民用机场飞行区指标为4D,甲施工单位中标该机场停机坪扩建工程,该工程为不停航施工。建设单位要求施工单位按照绿色施工的要求合理掌握施工节奏,采取措施保障飞行安全、施工安全,并制定防尘降噪、建筑垃圾处理等措施。施工单位制作了绿色施工专项方案,并对施工中需使用
以下属于使用中的固定资产的有()。
利润表中的营业利润是由()等因素构成的。
近代中国成立的第一家旅行社是现代旅行社。()
简述人的身心发展的主要特点及对教育的制约。
A、Blue.B、Black.C、Brown.D、Green.CWhatcolordidthemanpreferforhishat?
最新回复
(
0
)