已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

admin2015-08-16 90

问题已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。
要求：
(1)利用存货模式计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量＝[*]＝50000(元) (2)全年现金管理相关总成本＝[*]＝5000(元) 全年现金转换成本＝(250000／50000)×500＝2500(元) 全年现金持有机会成本＝(50000／2)×10％＝2500(元) (3)交易次数＝250000／50000＝5(次) 有价证券交易间隔期＝360／5＝72(天)

解析

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已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

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下列各项中，属于投资活动产生的现金支出的有()。

对于固定资产借款发生的利息支出，在竣工决算前发生的，应予资本化，将其计入固定资产的建造成本；在竣工决算后发生的，则应作为当期费用处理。()

固定资产存在弃置义务的，应在取得固定资产时按预计的弃置费用，计入固定资产的成本。()

资产负债表中的“长期股权投资”项目应根据“长期股权投资”账户的期末余额填列。()

政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，包括政府作为企业所有者投入的资本。()

下列各项中，影响事业单位结余的因素有(　　)。

母公司在编制合并现金流量表时，应将其直接以现金对于公司进行长期股权投资形成的现金流量．与子公司筹资活动形成的与之对应的现金流量相互抵销。()

商业信用筹资方．式筹集的资金只能是()。

某企业以临时性流动负债来满足全部波动性流动资产和部分永久性资产的需要，而余下的永久性资产用自发性流动负债、长期负债以及权益资本来满足其采取的融资战略是（）。

提出国际私法应追求“法律的协调”观点的人是_____。

右旋糖酐是由哪种大分子组成

蓝舌病的传播媒介主要是

五防闭锁功能包括()。

从行业生命周期各阶段的特点来看，行业的产品逐渐完善，规模不断扩大，市场迅速扩张，行业内企业的销售额和利润迅速增长，则该行业处于()。

万家公司购买了一批木材，约定2004年7月1日到出卖人处提货，但因其公司汽车外出未归而未能按期提货。当天傍晚出卖人仓库遭雷击起火，木材烧毁。问由谁承担木材的损失?()

特里芬难题所指的问题是()。[中央财经大学2011国际商务硕士]

设u1=1，u2=1，un+1=2u+3un-1(n=2，3，…)．讨论级数的敛散性．

已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。 要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

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