已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

admin2015-08-16 48

问题已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。
要求：
(1)利用存货模式计算最佳现金持有量。
(2)计算最佳现金持有量下的全年现金管理总成本、全年现金转换成本和全年现金持有机会成本。
(3)计算最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案(1)最佳现金持有量＝[*]＝50000(元) (2)全年现金管理相关总成本＝[*]＝5000(元) 全年现金转换成本＝(250000／50000)×500＝2500(元) 全年现金持有机会成本＝(50000／2)×10％＝2500(元) (3)交易次数＝250000／50000＝5(次) 有价证券交易间隔期＝360／5＝72(天)

解析

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已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

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如果安装费是商品销售收入的一部分，公司应于资产负债表日按完工百分比法确认销售收入。()

下列关于固定资产会计处理的表述中，正确的有()。

子公司向少数股东支付现金股利或利润，在合并现金流量表中应当在“筹资活动产生的现金流量”之下的“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目下“其中：子公司支付给少数股东的股利、利润”项目反映。()

下列有关会计差错的处理中，符合现行会计制度规定的有(　　)。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，应按其差额，借记“长期股权投资(成本)”，贷记“资本公积”科目。()

下列各项中，属于固定资产减值测试时预计其未来现金流量不应考虑的因素有()

下列资金中，不能采取融资租赁方式筹集的有()。

在一般投资项目中，当一项投资方案的净现值等于零时，即表明()。

Hewaspitiedratherthandisliked.

《谏逐客书》中，“弃黔首以资敌国，却宾客以业诸侯”采用的修辞方法是

不属于矫形器的基本作用的是

下列不属于短期偿债能力分析的指标的是()。

甲房地产开发企业委托乙房地产经纪机构代理销售其开发建设的一居住小区，该小区共有4幢欧式住宅楼，层数分别为20层、25层、31层和32层，建筑面积分别为18000m2、25000m2、35000m2、38000m2。基底面积分别为900m2、1000m2

影响人发展的可能性因素包括()。

下列关于国家课程、地方课程、校本课程关系的表述，错误的是()

音节yao的结构是：y是声母，a是韵腹，o是韵尾。

当前目录下有“选课表”文件，要求查找既选修了“计算机”，又选修了“日语”的学生号，则语句为：SELECTA.学号FROM选课表A,选课表B;WHEREA.学号子B.学号AND;A.课程名称="计算机"AND______

I(11)thefirstdayfsawherplayingbasketball.Iwatchedinwonderassherancirclesaroundtheotherkids.She(12)to

已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次．500元，有价证券年利率为10％。 要求： (1)利用存货模式计算最佳现金持有量。 (2)计算最佳现金持有量下的全年现金

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如果安装费是商品销售收入的一部分，公司应于资产负债表日按完工百分比法确认销售收入。()

下列关于固定资产会计处理的表述中，正确的有()。

子公司向少数股东支付现金股利或利润，在合并现金流量表中应当在“筹资活动产生的现金流量”之下的“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”项目下“其中：子公司支付给少数股东的股利、利润”项目反映。()

下列有关会计差错的处理中，符合现行会计制度规定的有( )。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，应按其差额，借记“长期股权投资(成本)”，贷记“资本公积”科目。()

下列各项中，属于固定资产减值测试时预计其未来现金流量不应考虑的因素有()

下列资金中，不能采取融资租赁方式筹集的有()。

在一般投资项目中，当一项投资方案的净现值等于零时，即表明()。

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《谏逐客书》中，“弃黔首以资敌国，却宾客以业诸侯”采用的修辞方法是

不属于矫形器的基本作用的是

下列不属于短期偿债能力分析的指标的是()。

甲房地产开发企业委托乙房地产经纪机构代理销售其开发建设的一居住小区，该小区共有4幢欧式住宅楼，层数分别为20层、25层、31层和32层，建筑面积分别为18000m2、25000m2、35000m2、38000m2。基底面积分别为900m2、1000m2

影响人发展的可能性因素包括()。

下列关于国家课程、地方课程、校本课程关系的表述，错误的是()

音节yao的结构是：y是声母，a是韵腹，o是韵尾。

当前目录下有“选课表”文件，要求查找既选修了“计算机”，又选修了“日语”的学生号，则语句为：SELECTA.学号FROM选课表A,选课表B;WHEREA.学号子B.学号AND;A.课程名称="计算机"AND______

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