首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,2006年9月发生下列相关业务: (1)为生产购进免税棉花,收购凭证注明实价110万元,请运输公司运输,运输公司开来的普通发票注明运费20万元,装卸费10万元。 (2)为生产购进原材料,供方开来增值税专用发
甲公司为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,2006年9月发生下列相关业务: (1)为生产购进免税棉花,收购凭证注明实价110万元,请运输公司运输,运输公司开来的普通发票注明运费20万元,装卸费10万元。 (2)为生产购进原材料,供方开来增值税专用发
admin
2014-05-31
94
问题
甲公司为增值税一般纳税人,适用17%的增值税税率,2006年9月发生下列相关业务:
(1)为生产购进免税棉花,收购凭证注明实价110万元,请运输公司运输,运输公司开来的普通发票注明运费20万元,装卸费10万元。
(2)为生产购进原材料,供方开来增值税专用发票注明价款400万元,增值税68万元。
(3)为生产购进辅助材料,买价80万元,增值税13.6万元,对方开来普通发票,金额共93.6万元。
(4)从乙公司购入商品,购入后作为固定资产使用,专用发票注明买价200万元,增值税34万元。
(5)生产出售A产品,含增值税售价702万元,A产品消费税税率30%。
(6)生产的B产品,每套含增值税售价3.51万元,实行卖2送1,对外出售200套,赠送100套,B产品消费税税率10%。
(7)生产的C产品属于自制新产品,发给职工作为福利,成本120万元,国家核定的C产品成本利润率为10%,C产品消费税税率为20%。
(8)公司所属宾馆的住宿收入400万元,餐饮收入150万元,娱乐城的门票收入80万元,娱乐城向顾客出售烟、酒、饮料收入140万元。要求:根据以上资料,计算甲公司9月份应纳增值税税额、应纳消费税税额、应纳营业税税额。
选项
答案
(1)应纳增值税税额计算: ①允许抵扣的进项税额。 允许抵扣的进项税额=110×13%+20×7%+68=83.7(万元) ②销项税额。 A产品=702÷(1+17%)×17%=102(万元) B产品=300×3.51÷(1+17%)×17%=153(万元) C产品=120×(1+10%)÷(1-20%)×17%=28.05(万元) 当期销项税额=102+153+28.05=283.05(万元) ③应纳增值税税额。 应纳增值税税额=283.05-83.7=199.35(万元) (2)应纳消费税税额计算: A产品=702÷(1+17%)×30%=180(万元) B产品=300×3.51÷(1+17%)×10%=90(万元) C产品=120×(1+10%)÷(1-20%)×20%=33(万元) 应纳消费税税额=180+90+33=303(万元) (3)应纳营业税税额=(400+150)×5%+(80+140)×20%=71.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/sf2c777K
本试题收录于:
经济法题库注册会计师分类
0
经济法
注册会计师
相关试题推荐
假设A公司目前的股票价格为20元/股,有1股以该股票为标的资产的看涨期权,到期时间为6个月,执行价格为24元,6个月内公司不派发股利,预计半年后股价有两种可能,上升30%或者下降23%,半年的无风险利率为4%。要求:用复制原理计算该看涨期权的价值。
甲公司股票当前每股市价为50元,6个月以后,股价有两种可能:上升20%或下降17%。市场上有两种以该股票为标的资产的期权:看涨期权和看跌期权。每份看涨期权可买1股股票,每份看跌期权可卖出1股股票;两种期权执行价格均为55元,到期时间均为6个月;期权到期前,
下列关于财务管理目标的说法中,正确的是()。
A公司是一家制造医疗设备的上市公司,每股净资产是4.6元,预期股东权益净利率是16%,当前股票价格是48元。为了对A公司当前股价是否偏离价值进行判断,投资者收集了以下4个可比公司的有关数据。要求:使用修正市净率的股价平均法计算A公司的每股价值。
A公司是一家制造医疗设备的上市公司,每股净资产是4.6元,预期股东权益净利率是16%,当前股票价格是48元。为了对A公司当前股价是否偏离价值进行判断,投资者收集了以下4个可比公司的有关数据。要求:使用市净率(市价/净资产比率)模型估计目标企业股票价
根据资本资产定价模型估计普通股成本时,下列表述中错误的有()。
A证券的期望报酬率为10%,方差为1.44%;B证券的期望报酬率为18%,方差为4%。则下列说法中正确的有()。
投资组合由证券X和证券Y各占50%构成。证券X的期望收益率11%,标准差11%,系数1.4;证券Y的期望收益率9%,标准差9%,系数1.2。下列说法中,正确的有()。
甲公司是一家制造业上市公司。目前甲公司股票每股45元。预计股价未来增长率8%;长期借款合同中保护性条款约定甲公司长期资本负债率不可高于50%、利息保障倍数不可低于5倍。为占领市场并优化资本结构,甲公司拟于2019年末发行附认股权证债券筹资20000万元。为
甲公司是一家制造业上市公司。目前甲公司股票每股45元。预计股价未来增长率8%;长期借款合同中保护性条款约定甲公司长期资本负债率不可高于50%、利息保障倍数不可低于5倍。为占领市场并优化资本结构,甲公司拟于2019年末发行附认股权证债券筹资20000万元。为
随机试题
下列解释不正确的一项是()。
Inanycomprehensiontextyouwillfindwordsthatyoudon’tknow,Youcan【C1】______themupinadictionary,ofcourse,【C2】_____
氟牙症的临床特征是四环素牙的临床特征是
某跨海大桥,上部结构为9m×50m+9m×50m+12m×50m三联等跨等截面预应力混凝土连续箱梁桥,横向为两个独立的单箱,梁高2.75m,单箱顶面宽为11.30m。箱梁采用移动式模架逐跨施工,整套设备从瑞士某公司引进。施工单位在施工组织设计中提出的模
某公路隧道长3000m,穿越的岩层主要由页岩和砂岩组成,设计采用新奥法施工,分部法开挖,复合式衬砌,洞口段由于洞顶覆盖层较薄,岩隙发育,开挖中地表水从岩石裂隙中渗入洞内,在施工过程中,隧道发生过规模不等的塌方。在隧道施工中,施工单位认真做好了四个方面的防尘
长城公司对在日后期间发现的差错进行会计处理后,应调减已编制的2007年的资产负债表“资产总计”项目金额( )万元。长城公司对在日后期间发现的差错进行会计处理后,应调减已编制的2007年的资产负债表“负债总计”项目金额( )万元。
关于物权与债权区别的说法,错误的是()。
人的价值在于()。
A、 B、 C、 C本句为询问技术员今天下午为什么来的Why疑问句。
TheOctopusiswrittenby
最新回复
(
0
)