首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业2015年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
某企业2015年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
admin
2018-01-15
34
问题
某企业2015年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为( )万元。
选项
A、10
B、12
C、30
D、79
答案
C
解析
该企业汇总纳税应纳税额=(200+100)×25%=75(万元),境外已纳税款扣除限额=(200+100)×25%×100÷(200+100)=25(万元),境外实纳税额20万元,可全额扣除。境内已预缴25万元,则汇总纳税应纳所得税额=75—20一25=30(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/tcXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
范某是我国的林业专家,2009年度范某收入情况如下:(1)其每月的工资收入为5200元;(2)向林科院提供了一项专有技术,一次取得专有技术使用费40000元;(3)出版专著一本获得稿酬20000元;(4)范某出访美国期间,被
下列项目中,属于税收管理权限的有()。
已开业的小规模企业,其应纳税销售额超过小规模纳税人标准的,应在()申请办理一般纳税人的认定手续。
企业所得税的纳税人发生年度亏损的,可用以后年度的所得逐年延续弥补,但延续弥补期限最长不得超过()年。
某企业2012年1月份发生下列业务:(1)由于丢失,换发营业执照、税务登记证和开户许可证各一份,因年检换发房产证、土地使用证各一份。(2)增加资本公积200万元,计提盈余公积100万元。(3)设立资金账簿和其他账簿共1l本。(4)订立借款合同一份贷款500
某公司2005年转让甲企业股票取得股权转让收益100万元,转让乙企业股票损失30万元。该公司2003年曾发生股权转让损失40万元,按照企业所得税法的有关规定,一直没有在所得税前予以扣除。则该公司2005年应计入应纳税所得额的投资收益为()。
中国公民李某是某IT企业的高管人员,2013年1月李某收入情况如下:(1)当月的工资收入为30000元,当月取得2012年的年终奖50000元,企业为其负担年终奖个人所得税款中的3000元;(2)向林科院提供了一项专有技术,一次取得专有技术使用
王某在一次福利彩票抽奖中,花2000己抽中一辆价值400000元;的小汽车及现金400000元。则王某就该收入应缴纳的个人所得税税额为()。
个人所得税的纳税期限可以是()。
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,无自制烟丝工艺流程,主要生产T牌卷烟。销售该牌号、规格卷烟的卷烟不含税调拨价80元/标准条。该卷烟厂在2012年11月发生如下业务:(1)本月从甲厂(增值税一般纳税人)购进烟丝,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值
随机试题
A、Tohighlighttheglobalissueofplasticpollutionintheoceans.B、Torecycletheplasticfromthecountriesinextremepover
NancyBrightandherhusbandJohnhadbeenworkingovertimeandsavingforalongtimesothattheycouldpaytheadvanceforNa
男,3岁,右髋部不适伴跛行1个月余,MRI示右股骨上端病变,图像如下,最可能的诊断是
患者,女,50岁,因腰椎间盘突出症入院进行手术治疗。患者术后两周,恢复良好,根据自理理论,此时给予的护理应为
西咪替丁治疗十二指肠溃疡的作用机制是
我国某地的海拔大约在200~660米之间。地势崎岖,形成众多的梯田,在梯田的各级台地间分布着成排的当地的代表植被之一——竹子(如下图所示)。读图,回答问题。该地最突出的环境问题是()。
针对最近的虐童事件,如果你是幼儿园园长,记者采访你.你怎么办?
对于生活中常遇见的危险情况,下列做法正确的是:
SingingAlarmsCouldSavetheBlindIfyoucannotsee,youmaynotbeabletofindyourwayoutofaburningbuilding—andth
PassageThreeWhatdoes"it"inPara.11referto?
最新回复
(
0
)