甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

admin2018-05-25 68

问题甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

选项

答案在不动产所在地预缴税款＝(1000－777)／(1＋5％)×5％＝10．62(万元) 借：应交税费一预交增值税 10．62 贷：银行存款 10．62 假设甲公司当期进项税额30万元，上期留抵税额33万元，其他销项税额70万元，则向其机构所在地主管税务机关报税时应纳增值税＝1000／(1＋11％)×11％＋70－30－33＝106．1(万元)。会计处理如下：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 900．9 应交税费一应交增值税(销项税额) 99．1 借：应交税费一未交增值税 10．62 贷：应交税费一预交增值税 10．62 借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税) 106．1 贷：应交税费一未交增值税 106．1 实际缴纳时凭预缴完税凭证：借：应交税费一未交增值税 95．48 [106．1－10．62] 贷：银行存款 95．48

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uUaJ777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

涉税服务实务

税务师职业资格

水利水电工程施工总承包二级企业可以承担的施工项目有()．

下列属于列车间隔控制系统的是()。

公路交通工程专业承包企业中，等级为监控系统工程分项的企业可承包的工程范围有()。

关于增值税税率的说法，正确的有()。

会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表功能。对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据，会计软件不能提供直接修改功能。()

具有从业资格考试合格证明的人员符合(　　)条件时，其所在机构应当为其办理从业资格申请。

腹痛急暴，得温则减，畏寒，手足不温，其病机为

矿业工程施工造成的地下结构破坏的主要原因是()。

对开信用证一般所适用的贸易方式为()。

某中学美术老师，上设计课之前，总是根据学习任务要求学生先搜集并整理图片资料进行初步设计。老师的这种思想体现了怎样的学习方式()

领导者的决策主要表现在()。

某市要开展“全民读书月”活动，但该市之前没有举办过，对于市民的阅读习惯也不了解，领导要求你对市民阅读情况进行调查，你会怎么做?

水稻在我国的分布很广。()是我国水稻的主产区，占我国水稻种植总面积的90％以上。

经济结构的主要功能有()

甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

涉税服务实务

税务师职业资格

水利水电工程施工总承包二级企业可以承担的施工项目有()．

下列属于列车间隔控制系统的是()。

公路交通工程专业承包企业中，等级为监控系统工程分项的企业可承包的工程范围有()。

关于增值税税率的说法，正确的有()。

会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表功能。对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据，会计软件不能提供直接修改功能。()

具有从业资格考试合格证明的人员符合( )条件时，其所在机构应当为其办理从业资格申请。

腹痛急暴，得温则减，畏寒，手足不温，其病机为

矿业工程施工造成的地下结构破坏的主要原因是()。

对开信用证一般所适用的贸易方式为()。

某中学美术老师，上设计课之前，总是根据学习任务要求学生先搜集并整理图片资料进行初步设计。老师的这种思想体现了怎样的学习方式()

领导者的决策主要表现在()。

某市要开展“全民读书月”活动，但该市之前没有举办过，对于市民的阅读习惯也不了解，领导要求你对市民阅读情况进行调查，你会怎么做?

水稻在我国的分布很广。()是我国水稻的主产区，占我国水稻种植总面积的90％以上。

经济结构的主要功能有()

具有从业资格考试合格证明的人员符合(　　)条件时，其所在机构应当为其办理从业资格申请。