首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司为增值税一般纳税人,2016年8月购入一栋写字楼,取得增值税普通发票注明价款700万元,增值税税额77万元。2018年9月将其出售,取得价款1000万元(舍税)。
甲公司为增值税一般纳税人,2016年8月购入一栋写字楼,取得增值税普通发票注明价款700万元,增值税税额77万元。2018年9月将其出售,取得价款1000万元(舍税)。
admin
2018-05-25
86
问题
甲公司为增值税一般纳税人,2016年8月购入一栋写字楼,取得增值税普通发票注明价款700万元,增值税税额77万元。2018年9月将其出售,取得价款1000万元(舍税)。
选项
答案
在不动产所在地预缴税款=(1000-777)/(1+5%)×5%=10.62(万元) 借:应交税费一预交增值税 10.62 贷:银行存款 10.62 假设甲公司当期进项税额30万元,上期留抵税额33万元,其他销项税额70万元,则向其机构所在地主管税务机关报税时应纳增值税=1000/(1+11%)×11%+70-30-33=106.1(万元)。 会计处理如下: 借:银行存款 1000 贷:固定资产清理 900.9 应交税费一应交增值税(销项税额) 99.1 借:应交税费一未交增值税 10.62 贷:应交税费一预交增值税 10.62 借:应交税费一应交增值税(转出未交增值税) 106.1 贷:应交税费一未交增值税 106.1 实际缴纳时凭预缴完税凭证: 借:应交税费一未交增值税 95.48 [106.1-10.62] 贷:银行存款 95.48
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uUaJ777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
根据《水工建筑物水泥灌浆施工技术规范》(DL/T5148—2001),三排孔组成的帷幕灌浆应按()顺序进行.
A施工单位承建某新建单线铁路工程中有1座隧道工程长2600m,其余路段为路基土石方。根据设计图纸,正洞中围岩的绝大部分是Ⅱ级围岩,局部有节理较发育的Ⅲ级围岩,进口处50m为埋深较深且比较破碎的V级围岩,拟采用小断面弱爆破暗挖法,并辅助进行超前支护。出口处4
某客运专线铁路工程,采用CRTSⅡ型板式无砟轨道。施工过程中,由于建设单位赶工期,施工单位组织不力,造成部分无砟轨道返工,影响工期1个月,造成直接经济损失为250万元人民币。问题:客运专线铁路轨道工程的质量管理措施有哪些?
根据《铁路工程招标投标管理办法》的规定,铁路建设项目招标应具备的条件是()。
实行项目法人责任制的铁路建设项目,选择或组建建设管理单位的是()。
钢筋原材料质量评定方法中:热轧圆盘条,热轧光圆钢筋,热轧带肋钢筋和余热处理钢筋的极限拉伸强度、屈服强度、伸长率、冷弯试验当有一个项目不合格时,应(),则该批钢筋应判为不合格。
根据铁路建设工程安全生产管理办法,必须接受安全培训,考试合格后方可任职的人员主要包括()。
下列工企业信用评价中,属于较大不良行为的是()。
报表管理系统实务操作题请打开操作系统“开始”—“程序”—“用友ERP—U8’’菜单项,运行“UFO报表”系统并完成如下操作。要求以001(陈明)身份进行报表管理系统,选择007账套。建立8行3列的报表,在第一行中输入标题“科目余额表”,在第二行中设置关
会计核算软件应当具有自动编制符合国家统一会计制度规定的会计报表功能。对于根据机内会计账簿生成的会计报表数据,会计软件不能提供直接修改功能。()
随机试题
朱门:相思豆:赤字
2012—2020年职工医保参保人员结构(单位:万人)(注:在职退休比指的是在职职工参保人数与退休职工参保人数之比)2012—2020年居民医保基金收支情况(单位:亿元)表中(?)处应填入的数字是:
下列哪种脉象主虚证
经治疗后二周,症状缓解,胸闷隐痛,时作时止,气短乏力,面色少华,头晕目眩,遇劳则甚,舌偏红,脉细弱无力。此时辨证为()若病情迁延不愈,并出现心悸.喘促,不能平卧,动则甚,肢体浮肿,畏寒肢冷,舌淡,苔白滑,脉沉细。此时最佳方剂为()
某施工合同履行时,因施工现场尚不具备开工条件,已进场的承包人不能按约定日期开工,则发包人()。
当事人不履行行政处罚的决定时,行政机关可以()。
影响岩体节理面抗剪强度的因素包括节理面的()。
甲公司是一家历史悠久的英国奶制品公司,业务遍布欧洲、亚洲和美洲,其规模在英国同行业排行第二。甲公司生产的主要产品包括婴儿奶粉、全脂成人奶粉、各类乳酪制品,并一直使用单一品牌在各地市场上销售。甲公司在英国总部聘用了400余名营销人员,分别负责各地区的销售业务
学前儿童方位知觉的发展顺序是()
今年第一季度美国经济如此壮观的复苏给金融市场造成一系列新的风险。货币政策和石油市场是美国经济面临这些巨大新风险的集中来源。从经济恢复力来看,当前只有1.75%的联邦利率已明显无法持续。美联储决定将在第二季度提升利率至少0.25个百分点,并会在秋季前将短期利
最新回复
(
0
)