甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

admin2018-05-25 109

问题甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

选项

答案在不动产所在地预缴税款＝(1000－777)／(1＋5％)×5％＝10．62(万元) 借：应交税费一预交增值税 10．62 贷：银行存款 10．62 假设甲公司当期进项税额30万元，上期留抵税额33万元，其他销项税额70万元，则向其机构所在地主管税务机关报税时应纳增值税＝1000／(1＋11％)×11％＋70－30－33＝106．1(万元)。会计处理如下：借：银行存款 1000 贷：固定资产清理 900．9 应交税费一应交增值税(销项税额) 99．1 借：应交税费一未交增值税 10．62 贷：应交税费一预交增值税 10．62 借：应交税费一应交增值税(转出未交增值税) 106．1 贷：应交税费一未交增值税 106．1 实际缴纳时凭预缴完税凭证：借：应交税费一未交增值税 95．48 [106．1－10．62] 贷：银行存款 95．48

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/uUaJ777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

甲公司为增值税一般纳税人，2016年8月购入一栋写字楼，取得增值税普通发票注明价款700万元，增值税税额77万元。2018年9月将其出售，取得价款1000万元(舍税)。

涉税服务实务

税务师职业资格

梁场主要机械设备需要配置()、混凝土输送泵、混凝土罐车、蒸汽养护系统以及模板系统等。

新建信号系统在模拟试验结束后必须进行()，方可正式启用。

下列工企业信用评价中，属于较大不良行为的是()。

采用会计电算化软件的单位，其会计档案保管期限与手工核算会计档案保管期限相比，应该（）。

试析《红与黑》中的于连形象。

A、杜鹃素B、柚皮素C、木犀草素D、大豆素E、山柰酚与NaBH4反应阳性的是

企业定额必须满足适用于企业内部管理和对外投标报价等多种需要。这体现了企业定额编制的()原则。

()是指在一国证券市场流通的代表外国公司有价证券的可转让凭证。

在分析保证人的保证实力时，银行应以同样的管理措施对待借款人和保证人。()

下列关于杭州灵隐寺和飞来峰的石刻造像的描述，正确的是()。

下列有助于克服遗忘的是()。

下列教育家与其代表作对应不正确的是()

Whenyoucloseyoureyesandtrytothinkoftheshapeofyourownbody,whatyou【36】isquitedifferent【37】whatyouseewhenyou

只要不晚，我不介意你延期做出决定。(delay)