某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2017年3月发生如下业务： (1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金

admin2021-09-26 44

问题某建筑企业为增值税一般纳税人，位于A市市区，2017年3月发生如下业务：
(1)在机构所在地提供建筑服务，开具增值税专用发票，注明金额400万元，税额36万元。另在B市C县提供建筑服务，取得含税收入218万元，其中支付分包商工程价款取得增值税专用发票注明金额50万元，税额4．5万元。上述建筑服务均适用一般计税方法。
(2)购买一批建筑材料，用于一般计税方法项目，取得增值税专用发票，注明金额280万元，税额36．4万元。
(3)在机构所在地提供建筑服务，该项目为老项目，企业选择适用简易计税方法，开具增值税专用发票，注明金额200万元。
(4)购买1台专业设备，取得增值税专用发票，注明金额3万元，税额0．39万元。该设备用于建筑工程老项目，该老项目选择适用简易计税方法。
(5)购买1台办公用固定资产，取得增值税专用发票，注明金额10万元，税额1．3万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
(6)购买办公用品，取得增值税专用发票，注明金额5万元，税额0．65万元。无法划清是用于一般计税项目还是简易计税项目。
假定本月取得相关票据符合税法规定，并在本月按照规定认证抵扣进项税额。
根据上述资料，回答下列问题：
该企业当月应在市申报缴纳城市维护建设税( )万元。

选项 A、1．00
B、0．95
C、1．16
D、0．93

答案A

解析该企业当月应在A市申报缴纳城市维护建设税=14．31×7％=1．00(万元)。

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按照现行增值税制度的有关规定，下列表述不正确的有(　　)。

按照营业税暂行条例的规定，下列行为应按“服务业”税目征税的有(　　)。

“纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税。”这属于减税免税中的(　　)。

根据车辆购置税的有关规定，纳税人以外汇结算应税车辆价款的，按照()中国人民银行公布的人民币基准汇价，折合成人民币计算应纳税额。

不属于资源税征税范围的有(　　)。

某企业地处市区，2012年5月被税务机关查补增值税55000元、消费税15000元、所得税4000m元；还被加收滞纳金3000元、被处罚款60000元。该企业应补缴城建税和教育费附加()元。

某公司2012年10月接受捐赠小汽车10辆，成本为135000元／辆，成本利润率为8％，市场不含增值税售价为150000元／辆，国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为148000元／辆。该公司应缴纳车辆购置税()元。

环境保护税的申报缴纳期限是()。

简述李清照词论的主要内容。

项目范围管理的重要过程包括()。

构成国际多式联运必须具备()的基本条件。

陈述性知识的表征形式是()。

A.CouldyoutellmewhatIhavetodotojoinB.That’sourminimumjoiningageC.wouldthatdoLibrarian:Goodmorning,North

违反合同民事责任的承担方式有()。

一般认为，北宋风俗画《清明上河图》描绘的是什么季节的景象?()

当使用“TABLESTRUCTURE”对话框从数据库中删除一个字段时，该字段中的数据将()。

SomerecenthistorianshavearguedthatlifeintheBritishcoloniesinAmericafromapproximately1763to1789wasmarkedbyin

Althougheachbabyhasanindividualscheduleofdevelopment,generalpatternsofgrowthhavebeenobservedThreeperiodsofdev

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税务师职业资格

按照现行增值税制度的有关规定，下列表述不正确的有( )。

按照营业税暂行条例的规定，下列行为应按“服务业”税目征税的有( )。

“纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税。”这属于减税免税中的( )。

根据车辆购置税的有关规定，纳税人以外汇结算应税车辆价款的，按照()中国人民银行公布的人民币基准汇价，折合成人民币计算应纳税额。

不属于资源税征税范围的有( )。

某企业地处市区，2012年5月被税务机关查补增值税55000元、消费税15000元、所得税4000m元；还被加收滞纳金3000元、被处罚款60000元。该企业应补缴城建税和教育费附加()元。

某公司2012年10月接受捐赠小汽车10辆，成本为135000元／辆，成本利润率为8％，市场不含增值税售价为150000元／辆，国家税务总局规定的同类型应税车辆的最低计税价格为148000元／辆。该公司应缴纳车辆购置税()元。

环境保护税的申报缴纳期限是()。

简述李清照词论的主要内容。

项目范围管理的重要过程包括()。

构成国际多式联运必须具备()的基本条件。

陈述性知识的表征形式是()。

A.CouldyoutellmewhatIhavetodotojoinB.That’sourminimumjoiningageC.wouldthatdoLibrarian:Goodmorning,North

违反合同民事责任的承担方式有()。

一般认为，北宋风俗画《清明上河图》描绘的是什么季节的景象?()

当使用“TABLESTRUCTURE”对话框从数据库中删除一个字段时，该字段中的数据将()。

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按照现行增值税制度的有关规定，下列表述不正确的有(　　)。

按照营业税暂行条例的规定，下列行为应按“服务业”税目征税的有(　　)。

“纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照4%的征收率减半征收增值税。”这属于减税免税中的(　　)。

不属于资源税征税范围的有(　　)。