甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人。2020年2月甲企业用自产的不含税销售价款4200元的洗衣机与乙企业自产的笔记本电脑进行了等价交换。甲、乙企业换入的商品均用于零售。已知甲企业为乙企业开具了增值税专用发票,而乙企业并未开具发票。则针对此项业务,甲企业和乙

admin2020-11-20  38

问题 甲企业与乙企业均为增值税一般纳税人。2020年2月甲企业用自产的不含税销售价款4200元的洗衣机与乙企业自产的笔记本电脑进行了等价交换。甲、乙企业换入的商品均用于零售。已知甲企业为乙企业开具了增值税专用发票,而乙企业并未开具发票。则针对此项业务,甲企业和乙企业需要缴纳的增值税分别是多少元?

选项

答案甲企业:销项税额=4200×13%=546(元);由于甲企业并未取得乙企业开具的增值税专用发票,其进项税额不得抵扣,故甲企业应缴纳的增值税额=销项税额-进项税额=546-0=546(元)。乙企业:销项税额=4200×13%=546(元);进项税额=4200×13%=546(元)。乙企业应缴纳的增值税额=销项税额-进项税额=546-546=0。

解析
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