首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某供热企业为增值税一般纳税人,2016年2月取得供热收入860万元,其中向居民个人收取120万元(上述收入均为不含税收入),当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应缴纳增值税( )万元。
某供热企业为增值税一般纳税人,2016年2月取得供热收入860万元,其中向居民个人收取120万元(上述收入均为不含税收入),当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应缴纳增值税( )万元。
admin
2020-06-14
25
问题
某供热企业为增值税一般纳税人,2016年2月取得供热收入860万元,其中向居民个人收取120万元(上述收入均为不含税收入),当月外购原材料取得增值税专用发票注明税额70万元。该企业2016年2月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、35.97
B、15.13
C、24.90
D、28.94
答案
A
解析
对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税。对应的可以抵扣的进项按比例分摊计算。可以抵扣的进项税额=70×(860一120)/860=60.23(万元)。该企业当月应纳增值税=(860一120)×13%一60.23=35.97(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/urPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某一般纳税人的白酒生产企业,2015年2月将自产粮食白酒与某生产企业的材料进行交换,用10吨粮食白酒换进生产材料一批,并取得对方开具的增值税专用发票,已知同期白酒的最高售价是每吨4万元,平均售价是每吨3.8万元,(以上售价均为不含税价,白酒适用比例税率20
下列情形中,销售方应在开具红字增值税专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案的有()。
一般纳税人销售下列货物中,不适用13%税率征收增值税的是()。
下列关于增值税纳税义务发生时间的表述中,错误的是()。
甲货物运输企业为增值税一般纳税人,2015年12月发生如下业务:(1)取得货运收入,开具增值税专用发票的营业额价税合计200万元;收取价外收入4万元,开具增值税普通发票。(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具
某生产企业发生的下列项目中,属于不得抵扣进项税额需要做进项税额转出的有()。
某餐饮企业2015年6月发生如下业务:(1)实现营业收入800万元,其中包括顾客现场消费餐饮营业收入500万元、熟食外卖收入30万元、内设卡拉OK厅营业收入270万元。(2)因该企业一餐厅人流量大,设立一个电脑福利彩票投注点代销福利彩票,当月共销售福利
某市煤矿联合企业为增值税一般纳税人,主要生产开采原煤销售,假定2015年度有关经营业务如下:(1)销售开采原煤130000吨,不含税收入15000万元,销售成本6580万元;(2)年初转让开采技术所有权取得收入650万元,直接与技术所有权转让有关的成本
纳税人实际占用的土地面积是城镇土地使用税的计税依据,其具体内容包括()。
某生产企业,职工共30人,企业的资产总额为300万元,上年亏损52万元,2016年企业有关生产、经营资料如下:(1)取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元,金融债券利息收入39万元;(2)发生产品销售成本100万元;发生产品销售税金及附加5.
随机试题
已投入使用的可燃气体检测报警器应进行每年不少于()次的定期标定。
油井压力资料有:地层压力、()、井口的油压和套压、回压等。
试述重症哮喘的处理原则。
与热压灭菌有关的数值是
【2014年真题】价值工程应用中,功能整理的主要任务是()。
距火炬筒()m范围内严禁可燃气体放空。
甲因涉嫌犯罪被立案侦查。羁押1个月后,被变更为监视居住。甲回家后,邀请亲友乙见面商谈代为赡养父母的事宜。根据刑事诉讼法律制度的规定,下列说法正确的是()。
检查服务器当前TCP连接情况,观察80端口的访问请求是否过多,使用________命令。
窗体上有一个Text1文本框,并编写了下面事件过程:PrivateSubText1_KeyPress(KeyAsciiAsInteger) KeyAscii=KeyAscii+3EndSub程序运行时,在文本框中输入字符"A",则在文本
下列说法中,正确的是()。
最新回复
(
0
)