2020年2月，某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下： 1．审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创造适合审计人员进行数据分析的中间表。 2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的

admin2022-07-22 66

问题 2020年2月，某审计组对甲公司2019年度财务收支进行了审计。有关情况和资料如下：
1．审计人员对甲公司的电子数据进行清理、转换和验证后，进一步进行投影、连接等操作，以创造适合审计人员进行数据分析的中间表。
2．审计人员发现，甲公司财务人员赵某根据收到的支票填写银行进账单，他还同时担任以下职责：
(1)将填写的银行进账单送存银行。
(2)在银行进账单上加盖印鉴。
(3)登记银行存款总账。
(4)核对汇款通知书。
3．审计人员在对银行存款业务进行审计时，对支出金额在10万元以上的逐项审查，对支出金额在5万元至10万元之间的，随机抽到20％的业务进行审查，对支出金额在5万元以下的，随机抽取1％的业务进行审查。
4．审计人员了解到甲公司在向其供货商支付货款之前，需由采购人员填制付款凭单，经采购部门经理审批后提交会计部门，会计人员对采购部门填制的付款凭单及所附的采购订单、验收报告、入库单据以及采购发票等进行核对。
5．审计人员了解到甲公司在收到客户订货的要求后，销售人员会首先检查有无相关记录，确定有无缺货情况，并将顾客的订货要求提交信用审批部门，在确认不存在情况并得到信用审批部门的批准后，销售人员编制销售单，并发送发运部门准备发货。
根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确的答案。
“资料5”中，审计人员为确定甲公司是否在发货之前对顾客的信用状况进行了审查，应当实施的控制测试为( )。

选项 A、追踪一笔发货业务的处理流程
B、检查销售单上信用审批部门的审批签字
C、要求甲公司填写发货环节的内部控制调查表
D、重新编制应收账款账龄分析表

答案B

解析在由销售部授权人员签字批准后，涉及赊销业务的销售单将先被送交信用管理部门。信用管理部门将销售单与该顾客的可用信用额度进行比较，在签署信用审阅意见后将销售单送回销售部。对于可用信用额度不足的赊销业务销售单，需要经过公司授权人员批准才能发出。然后，经批准的销售单才能送交仓库作为按销售单供货和发货给装运部门的授权依据。

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审计师

某地区为了解当地工业企业用电情况开展调查，此调查的调查对象应为该地区内的()。

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对于一元线性回归模型，以se表示估计标准误差，r表示样本相关系数，则有()。

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根据现行国家建筑业统计报表制度的规定，对有建筑业资质的、独立核算的建筑业企业取得资料的方法是()。

根据随机抽样调查资料，某企业工人生产定额平均完成103％，标准误为1％，置信度为95．45％，可以推断该企业工人的生产定额平均完成百分比()。

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设置个人所得税扣税基数设为3500元。

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结构简图中的抽象支座形式很多，其主要形式有固定铰支座，可动铰支座，固定端支座，其中关于可动铰支座说法正确的是( )。

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