首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业为增值税一般纳税人,2005年7月发生以下业务: (1)生产销售一般货物不含税收入60万元,货发出,办妥托收手续、货款尚未收到。销货中负责为对方运输,取得运输收入2.34万元,其中含装卸费0.34万元。 (2)采用分期收款结算方式销售小型农机不含
某生产企业为增值税一般纳税人,2005年7月发生以下业务: (1)生产销售一般货物不含税收入60万元,货发出,办妥托收手续、货款尚未收到。销货中负责为对方运输,取得运输收入2.34万元,其中含装卸费0.34万元。 (2)采用分期收款结算方式销售小型农机不含
admin
2009-03-24
96
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2005年7月发生以下业务:
(1)生产销售一般货物不含税收入60万元,货发出,办妥托收手续、货款尚未收到。销货中负责为对方运输,取得运输收入2.34万元,其中含装卸费0.34万元。
(2)采用分期收款结算方式销售小型农机不含税价50万元.货发出,合同规定本月应到货款20万元,实际收到12万元;
(3)销售农机零部件价税合计取得收入4.08万元。
(4)外购协作件取得专用发票上注明的税金0.51万元。货到入库,尚未付款。
(5)外购煤炭货已到,付款后,取得专用发票上注明的税金4.22万元。
(6)从小规模纳税人处购进其生产制作的零配件,取得普通发票上注明的金额11万元,已全部投入生产使用。
(7)用自产的一般货物对外投资;其成本126万元(无同类售价),成本利润率为10%。
(8)购进生产用原材料,支付的税金33万元,全部到货后,本期投入生产使用3/5。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
选项
A、0
B、10.2万元
C、10.54万元
D、10.60万元
答案
C
解析
60×17%+2.34/(1+17%)×17%=10.54万元
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/v5Kg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
李某为一境内上市公司员工,每月工资12000元,该公司实行股权激励计划,2012年李某被授予股票期权,授予价4.5元/股,共60000股。按公司股权激励计划的有关规定,李某于2015年3月2日进行第一次行权,行权数量为30000股,该股票当日收盘价12元/
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元,其中厂房原值共计2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元,独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同载明年租金24万元,每年年
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元,其中厂房原值共计2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元,独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同载明年租金24万元,每年年
2016年年初某企业拥有房产的原值共计3000万元,其中厂房原值共计2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元,独立的地下工业用仓库原价100万元。该企业2016年发生如下业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同载明年租金24万元,每年年
甲企业2016年度发生部分经营业务如下:(1)1月份取得国有土地4000平方米,签订了土地使用权出让合同,记载的出让金额为4000万元,并约定当月交付;然后委托施工企业建造仓库,工程4月份竣工,5月份办妥了验收手续。该仓库在甲企业账簿“固定资产”科目中记
位于某市区的甲企业(增值税一般纳税人),2016年初有房产原值2000万元,拥有整备质量8吨载货汽车10辆,5.8吨挂车5辆。该企业2016年发生如下业务:(1)7月10日购置整备质量2.5吨客货两用车4辆,合同载明金额10万元,当月取得购车发票。(2
某政府机关与甲公司共同使用一幢办公用房,房产价值6000万元,政府机关占用房产价值5000万元,公司占用房产价值1000万元。2017年3月1日政府机关将其使用房产的40%对外出租,当年取得租金收入150万元(不含增值税)。2017年8月1日甲公司将其使用
某企业2017年1月1日的房产原值为3000万元,4月1日将其中原值为1000万元的临街商铺出租给某连锁商店,按月收取租金5万元(不含增值税)。当地政府规定允许按房产原值减除20%后的余值计征房产税。该企业2017年应缴纳房产税()万元。
某企业是普通的化妆品生产企业,当年发生下列支出,依据企业所得税法相关规定,在计算应纳税所得额时,允许在税前扣除的是()。
随机试题
骨骼摄影距离最佳选择是
黄酮类化合物与铅盐反应产生沉淀为
医师在执业活动中应履行的义务之一是
对处方未注明“生用”的毒性中药,应当付炮制品。()
波长为λ的单色平行光垂直入射到一狭缝上,若第一级暗纹的位置对应的衍射角为θ=±π/6,则缝宽的大小为:
直线制组织结构的优点有()。
按照投资的风险分散理论,以等量资金投资于A、B两项目。()
已知箱中装有4个白球和5个黑球,且规定:取出一个白球得2分,取出一个黑球得1分.现从该箱中任取(无放回,且每球取到的机会均等)3个球,记随机变量X为取出3球所得分数之和.求X的分布列;
(1)受理(2)取证(3)判决(4)调查(5)起诉
对考生文件夹下的表“书目”,使用查询向导建立查询bookquery,查询价格在15元(含)以上的书籍的所有信息,并将查询结果保存在一个新表“bookinfo”中。
最新回复
(
0
)