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某生产企业为增值税一般纳税人,2005年7月发生以下业务: (1)生产销售一般货物不含税收入60万元,货发出,办妥托收手续、货款尚未收到。销货中负责为对方运输,取得运输收入2.34万元,其中含装卸费0.34万元。 (2)采用分期收款结算方式销售小型农机不含
某生产企业为增值税一般纳税人,2005年7月发生以下业务: (1)生产销售一般货物不含税收入60万元,货发出,办妥托收手续、货款尚未收到。销货中负责为对方运输,取得运输收入2.34万元,其中含装卸费0.34万元。 (2)采用分期收款结算方式销售小型农机不含
admin
2009-03-24
49
问题
某生产企业为增值税一般纳税人,2005年7月发生以下业务:
(1)生产销售一般货物不含税收入60万元,货发出,办妥托收手续、货款尚未收到。销货中负责为对方运输,取得运输收入2.34万元,其中含装卸费0.34万元。
(2)采用分期收款结算方式销售小型农机不含税价50万元.货发出,合同规定本月应到货款20万元,实际收到12万元;
(3)销售农机零部件价税合计取得收入4.08万元。
(4)外购协作件取得专用发票上注明的税金0.51万元。货到入库,尚未付款。
(5)外购煤炭货已到,付款后,取得专用发票上注明的税金4.22万元。
(6)从小规模纳税人处购进其生产制作的零配件,取得普通发票上注明的金额11万元,已全部投入生产使用。
(7)用自产的一般货物对外投资;其成本126万元(无同类售价),成本利润率为10%。
(8)购进生产用原材料,支付的税金33万元,全部到货后,本期投入生产使用3/5。
根据上述资料,计算并回答下列问题:
选项
A、0
B、10.2万元
C、10.54万元
D、10.60万元
答案
C
解析
60×17%+2.34/(1+17%)×17%=10.54万元
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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