甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2015年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下： (1)2015年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2015年12月

admin2017-06-19 29

问题甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2015年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下：
(1)2015年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2015年12月31日，该项诉讼尚未判决，甲公司经咨询法律顾问后，认为很可能赔偿的金额为800万元。2015年12月31日，甲公司对该项未决诉讼事项确认预计负债和营业外支出800万元，并确认了相应的递延所得税资产和所得税费用200万元。
(2)2016年3月5日，经法院判决，甲公司应赔偿乙公司违约金700万元。甲、乙公司均不再上诉。
其他相关资料：甲公司所得税汇算清缴日为2016年2月28日；2015年度财务报告批准报出日为2016年3月31日；未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。
要求：
根据调整分录的相关金额，填列下表(调增以“+”表示，调减以“－”表示)。

选项

答案[*]

解析

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下列关于资产减值测试时认定资产组的表述中，正确的有()。

对长期股权投资采用权益法核算时，投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产负债等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整。()

民间非营利组织的会计报表应该包括()。

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Excel把日期和时间视为数字来进行处理。()

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为了便于常态混凝土与碾压混凝土在浇筑时能同步上升，应对常态混凝土掺加()。

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我国国家标准GB／T19000一2000质量管理体系标准关于质量管理的定义是在质量方面指挥和控制组织的协调活动。与质量有关的活动，通常包括（）等。

为了便于常态混凝土与碾压混凝土在浇筑时能同步上升，应对常态混凝土掺加()。

下列关于普通合伙企业的利润分配、亏损分担方式的说法中,正确的有()。

管理的基本职能包括()。

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