甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2015年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下： (1)2015年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2015年12月

admin2017-06-19 36

问题甲公司为上市公司，适用的所得税税率为25％，按净利润的10％提取盈余公积。甲公司2015年财务报告批准报出前发生的有关业务资料如下：
(1)2015年12月1日，甲公司因合同违约被乙公司告上法庭，要求甲公司赔偿违约金1000万元。至2015年12月31日，该项诉讼尚未判决，甲公司经咨询法律顾问后，认为很可能赔偿的金额为800万元。2015年12月31日，甲公司对该项未决诉讼事项确认预计负债和营业外支出800万元，并确认了相应的递延所得税资产和所得税费用200万元。
(2)2016年3月5日，经法院判决，甲公司应赔偿乙公司违约金700万元。甲、乙公司均不再上诉。
其他相关资料：甲公司所得税汇算清缴日为2016年2月28日；2015年度财务报告批准报出日为2016年3月31日；未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异；不考虑其他因素。
要求：
根据调整分录的相关金额，填列下表(调增以“+”表示，调减以“－”表示)。

选项

答案[*]

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vOm0777K

本试题收录于：中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

中级会计实务

中级会计专业技术资格

某市为招商引资，向A公司无偿划拨一处土地使用权供其免费使用30年。该处地产尚不存在于房地产交易市场，所以公允价值无法可靠计量，则A公司下列处理中，正确的是()。

商誉减值应当遵循《企业会计准则第8号——资产减值》准则进行减值测试，并且减值一经计提以后期间不得转回。()

权益法核算的长期股权投资，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，投资单位应确认投资收益。()

购买方作为合并对价发行的权益性证券发生的佣金手续费等冲减溢价发行收入，溢价发行收入不足冲减的，冲减留存收益；债务性证券的交易费用，应计入债务性证券的初始确认金额。()

关于长期股权投资的权益法核算，下列说法中正确的有()。

下列各项中，影响在建工程成本的有()。

“业务活动成本”科目的借方反映当期业务活动成本的实际发生额。在会计期末，应当将该科目当期借方发生额转入“限定性净资产”科目。()

下列各项中，属于民间非营利组织会计核算范围的有()。

在横断层面上，位于髂腰肌前内侧的结构

计算9g水中共含有多少个原子?

在本期审计业务开始时，注册会计师应当开展的初步业务活动是()

考察失业结构时的主要失业指标是()

患者男性，65岁，长期吸烟，近3年出现心绞痛，近半年来，右下肢间歇性疼痛，检查右下肢足背动脉搏动弱，右足苍白，发凉。右足变化符合

A．温中行气、涩肠止泻B．温中行气、化湿和胃C．涩肠止泻、生肌敛疮D．补脾祛湿、益肾固精E．涩肠止泻、固精缩尿

[2008年，第34题]在单缝夫琅和费衍射实验中，屏上第三级明纹对应的缝间的波阵面，可划分半波带的数目为()。

心理发展的不平衡性是指()。

我国现行《宪法》是在1954年颁布实施的。()

在宏定义#definePI3.14159中，用宏名PI代替一个______。