首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2014年5月从供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2014年5月从供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该
admin
2020-01-18
67
问题
某商场(增值税一般纳税人)与其供货企业达成协议,按销售量挂钩进行平销返利。2014年5月从供货方购进商品取得税控增值税专用发票,注明价款120万元、进项税额20.4万元并通过主管税务机关认证,当月按平价全部销售,月末供货方向该商场支付返利4.8万元。下列该项业务的处理符合有关规定的有( )。
选项
A、商场应按120万元计算销项税额
B、商场应按124.8万元计算销项税额
C、商场当月应抵扣的进项税额为20.4万元
D、商场当月应抵扣的进项税额为19.7万元
答案
A,D
解析
应抵扣的进项税额=20.4-4.8÷(1+17%)×17%=19.7(万元)
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/vXPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,符合营业税计税依据相关规定的是()。
关于包装物押金,下列关于增值税、消费税的陈述正确的是()。
我国纳税人依法享有纳税人权利,下列属于纳税人权利的有()。(2015年)
某联合企业为增值税一般纳税人,2015年12月生产经营情况如下:(1)专门开采天然气45000千立方米,开采原煤450万吨,采煤过程中生产天然气2800千立方米;(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额22400万元;(3)移送部分原煤
某上市公司2011年以5000万元购得一处高档会所,然后加以改建,支出500万元在后院新建一露天泳池,支出500万元新增中央空调系统,拆除200万元的照明设施,再支付500万元安装智能照明和楼宇声控系统,会所于2011年底改建完毕并对外营业。当地规定计算房
某农场外购奶牛支付价款20万元,依据企业所得税相关规定,企业所得税税前扣除方法为()。
根据《进出口关税条例》的规定,下列情形中,纳税人或其代理人可以在一定期限内向海关申请退税的有()。
下列进口货物中,免征进口关税的是()。(2014年)
2015年3月1日某公司进口一批化妆品,成交价格为20万元人民币,关税税率40%,从起运地至输入地点起卸前的运费2.4万元人民币,进口货物的保险费无法确定,保险费率为3‰,从海关监管区至公司仓库的运费0.6万元。海关于2015年3月5日填发税款缴款书,该公
位于某市的甲企业2014年1月1日征用市区耕地20000平方米;2015年4月在市郊征用耕地4000平方米,同年8月在市郊征用非耕地6000平方米。该企业2015年城镇土地使用税和耕地占用税的正确处理为()。(城镇土地使用税:市区年税额10元/平方米,
随机试题
机体清除氨的主要方式不包括
厚朴可治
下列各项中,属于无权占有的有()
A.Mills征阳性B.Finkelstein试验阳性:C.Spurling征阳性D.Thomas征阳性肱骨外上髁炎表现为
脊柱压痛受检者坐位稍前倾,检查者用拇指从上而下逐个按压脊椎棘突及椎旁肌肉,了解是否疼痛,椎旁肌肉压痛提示()
甲公司为上市公司,2008~2009年发生如下交易或事项:(1)2008年1月1日,甲公司从证券市场上购入乙公司于2007年1月1日发行的5年期债券,票面年利率为5%,每年1月5日支付上年度的利息,到期日为2012年1月1日,到期日一次归还本金和
中华文化之所以能够在世界古代文明中硕果仅存、_______,一个重要原因就是中华文化不但具有_______的广阔胸襟,善于学习不同民族文化的优长,而且具有与时俱进的创新精神,不断_______、跟随时代前进。填入画横线部分最恰当的一项是:
FromherwordsIrealizedthatshewasreallylookingforward______us.
Scienceisadominantthemeinourculture.Sinceittouchesalmosteveryfacetofourlife,educatedpeopleneedatleastsome
Completetheformbelow.WriteNOMORETHANTHREEWORDSAND/ORANUMBERforeachanswer.
最新回复
(
0
)