某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为： (1)2011年2—4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元，预计5月份的销售收入为400000元，估计的收款情况为：当月收款50％，次月收款30％，再次月收款20％。

admin2012-04-17 69

问题某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为：
(1)2011年2—4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元，预计5月份的销售收入为400000元，估计的收款情况为：当月收款50％，次月收款30％，再次月收款20％。该企业生产的产品均为缴纳增值税产品，增值税税率为17％，城建税税率为7％，教育费附加征收率为3％，各月应交税金均于当月用现金完税；
(2)预计2011年5月需要采购的原材料成本为120000元，预计原材料采购金额当月付款60％。下月付款40％，月初应付账款余额60000元需在本月付清；
(3)预计2011年5月份以现金支付_T资60000元，制造费用88000元(其中折旧10000元)．其他经营性现金支出15000元，预交所得税50000元，购买设备支付现金65500元。现金不足时可向银行借款，借款金额需是1000元的倍数，现金多余时可购买有价证券，所购买的有价证券也应是1000元的倍数。2011年4月底现金余额为6800元，要求每月月末现金余额不能少于6000元。
要求：
确定最佳资金筹措或运用数额；

选项

答案确定最佳资金筹措或运用数额：企业需借现金=26570+6000=32570(元)但因借款需是1000元的倍数，所以应借款33000(元)

解析

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某公司正着手编制2011年5月的现金预算。有关资料为： (1)2011年2—4月份的产品销售收入分别为300000元、320000元和350000元，预计5月份的销售收入为400000元，估计的收款情况为：当月收款50％，次月收款30％，再次月收款20％。

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