首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务,取得含税咨询服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务: (1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务,取得含税咨询服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。 (2)向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之
admin
2021-09-08
72
问题
某技术开发咨询公司为增值税一般纳税人,2019年12月发生如下业务:
(1)为我国境内甲公司(小规模纳税人)提供产品咨询服务,取得含税咨询服务收入31.8万元,发生业务支出7.2万元。
(2)向我国境内乙公司转让一项专利权,取得技术转让收入240万元,与之相关的技术咨询收入60万元;同时转让与专利技术配套使用的设备一台,开具增值税专用发票,注明金额50万元。
(3)将2018年年底购进的一处办公用房出租,租期1年,本月预收了不含税全年租金72万元。
(4)购进电脑及办公用品,取得增值税专用发票,注明金额为100万元;同时支付运费,取得增值税专用发票,注明金额1万元。
已知:鉴证咨询服务适用的增值税税率为6%,不动产租赁服务适用的增值税税率为9%;取得的增值税专用发票均在本月申报抵扣。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
计算业务(2)应确认的增值税销项税额。
选项
答案
业务(2)应确认的增值税销项税额=50×13%=6.5(万元)。 纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wPN0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据合伙企业法律制度的规定,除合伙协议另有约定外,有限合伙人可以从事的行为有()。
特殊的普通合伙企业的合伙人王某在执业中因重大过失给合伙企业造成损失。下列关于合伙人对此损失承担责任的表述中,符合合伙企业法律制度规定的是()。
根据票据法律制度的规定,被追索人在向持票人支付有关金额及费用后,可以向其他汇票债务人行使再追索权。下列各项中,属于被追索人可请求其他汇票债务人清偿的款项有()。
20l8年1月1日,甲公司聘用张某担任某种特定电脑程序的设计员,聘用期限为1年,同时约定:聘用期限内,张某不得为其他公司设计同类电脑程序。2018年3月1日,甲公司得知张某违反约定,在2018年2月1日为乙公司设计了同类电脑程序。对张某违约行为的诉讼时效期
某股份有限公司发行了可转换公司债券,当转换为公司股票的条件具备时,债券持有人必须将公司债券转换为公司股票。()
增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的海关进口增值税专用缴款书,应自开具之日起一定期限内向主管税务机关报送“海关完税凭证抵扣清单”,申请稽核对比。该期限是()。
下列选项中,不违反法律规定的证券交易行为是()。
根据保险法律制度的规定,投保人在订立保险合同时故意或因重大过失未履行如实告知义务,足以影响保险人决定是否同意承保或提高保险费率的,保险人有权解除合同。保险人解除合同的权利,自保险人知道有解除事由之日起超过一定期限不行使而消灭。该期限为()。
随机试题
A.0.5%B.1%C.7%D.8%E.10%100张病床以下的医院感染发病率应低于
安全管理目标应包括()管理目标等。
以下说法与《放射性污染防治法》中有关禁止性规定不符的是()。
以下符合借贷记账法记账规则的有()。
下列说法正确的是()。I.投资的收益等于利息、股息等当前收入与资本增值之和Ⅱ.收益性原则是选择证券产品最基本的要求Ⅲ.安全性原则是要保证证券投资的本金不受损失Ⅳ.证券的流动性弱,则转化为货币需要的时间就较长,
证券发行前,发行人不配合保荐机构履行保荐职责的,保荐机构应当拒绝保荐。( )
徐州汉画像石的艺术特征是绘画与雕塑结合,在手法上主要运用()。
校园文化的核心是学校的制度文化。()
如下图所示,3com和Cisco公司的交换机相互连接,在两台交换机之间需传输VLANID为1、10、20和30的4个VLAN信息,Catalyst3548交换机VLANTrunk的正确配置是()。
FrequentbusinesstravelerJoyceGioiaforgotmorethan$20000worthofjewelryinherhotelroominItalylastyear.Luckily
最新回复
(
0
)