首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人,2019年发生以下业务: (1)销售A产品25000台,每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)2019年6月至12月将自用房产出租,取得不含税租金收入300万元,企业选择一般计税方法。出租的房产
某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人,2019年发生以下业务: (1)销售A产品25000台,每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。 (2)2019年6月至12月将自用房产出租,取得不含税租金收入300万元,企业选择一般计税方法。出租的房产
admin
2021-12-06
37
问题
某中外合资家电生产企业为增值税一般纳税人,2019年发生以下业务:
(1)销售A产品25000台,每台不含税单价2000元,每台销售成本1500元。
(2)2019年6月至12月将自用房产出租,取得不含税租金收入300万元,企业选择一般计税方法。出租的房产,企业采用成本模式核算在“投资性房地产”科目核算,该房产下半年按照规定计提的折旧共计20万元。购买企业债券利息20万元,买卖股票转让所得80万元。
(3)销售费用450万元(其中广告费用320万元)。
(4)管理费用600万元(其中业务招待费90万元,支付给未提供服务的关联企业的管理费用20万元)。
(5)以200台自产A产品作为实物股利分配给其投资方,没有确认收入。
(6)将自产A产品10台作为福利发放给本企业优秀员工。
(7)9月份与乙公司达成债务重组协议,以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180.8万元,该批库存商品的账面成本为130万元,市场不含税销售价为140万元,未做会计处理。
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算全年应纳税所得额。
选项
答案
全年应纳税所得额=(5482+20+80)-3931.5(成本)-450(销售费用)-517.41(管理费用)+22.6(债务重组收益)=705.69(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/wnDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某保险公司总机构设在我国某大城市,除在该大城市设立具有独立经营职能的投资分支机构(该投资分支机构的经营收入、职工工资和资产总额与管理职能部门能分开核算)外,还分别在我国A、B两省省城设有从事保险业务的二级分支机构。该保险公司实行以实际利润额按季预缴分摊企业
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2017年12月份发生下列经济业务:(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务,为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地,其服务情况如下:(1)1月6日,甲公司与乙公司签订服务合同,确定产品设计服务相关内容,合同约定服务期限为7个月,服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳,合同服
(本题可用英文作答)中国公民黄某与孙某共同出资设立一家律师事务所,协议约定黄某享有70%经营成果。同时黄某也是甲上市公司的个人股东兼董事,但未在甲公司任职。2017年相关业务如下:(1)2017年事务所共取得收入500万元,其中包括6月由事务所
某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月份发生如下业务:(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3000万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金120
某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月份发生如下业务:(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3000万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金120
某房地产开发股份有限公司(增值税一般纳税人),从事多业经营,2017年12月份发生如下业务:(1)将某地块开发建造商品房,当月全部售出,本月收到售房款3000万元,另外代收房屋专项维修基金240万元。2016年购置该地块的使用权时支付土地出让金120
某外资持股25%的重型机械生产企业位于市区,2017年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,税金及附加420万元,销售费用1800万元,管理
随机试题
中外领导人的专职秘书财务辅助的范围
关于初产妇第一产程宫口扩张曲线说法正确的是
根据我国施工合同示范文本,下列各项中不属于设计变更的是()
()负责制定、定期审查和监督落实银行业消费者权益保护工作的措施、程序以及具体的操作规程,推动银行业消费者权益保护工作积极、有序开展。
公安机关是刑事诉讼中的审查机关。()
1.2015年年底至2016年4月期间,刚刚搬到新校址的某外国语学校部分学生不断出现各种不良反应和疾病。学生家长调查发现,学校北面有一片工地,原本有三家化工厂,化工厂生产的大量氯苯、环芳烃、汞、镉等污染物严重超标,导致所在地块成为“毒地”。近年来
以下关于英美背景知识描述有误的一项是()。
"Youneedanapartmentaloneevenifit’soveragarage,"declaredHelenGurleyBrowninher1962bestseller"SexandtheSingle
(36)一经各方商定同意纳入经济合同中,就成为各方必须共同遵守的技术依据,具有法律上的约束性。
In1957adoctorinSingaporenoticedthathospitalsweretreatinganunusualnumberofinfluenza-likecases.Influenzaissomet
最新回复
(
0
)