首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
admin
2019-03-27
46
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务;进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元。保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元。另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日。以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票。注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税)。已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%.教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:(2011年真题)
2010年10月该日化厂国内销售环节应缴纳增值税( )万元。
选项
A、13.30
B、13.64
C、18.74
D、20.10
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xGsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
收取包装物押金和装卸费应纳的增值税为( )元。企业勾兑的38度白酒出售应纳的消费税为( )元。
赞助越野车的计税价格为( )万元。本月销项税额为( )万元。
某公司地处市区,2004年6月缴纳增值税、消费税、营业税共370万元,因违反有关税法规定被处以罚款5万元。因产品出口退还增值税、消费税20万元。请计算该企业应纳城市维护建设税和教育费附加。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。该电器商场当月应纳增值税为( )元。
销售的500台计算机的销项税额为( )万元。当月的应纳增值税为( )万元。
甲企业应纳增值税( )元。甲企业应纳消费税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。乙企业本月应纳增值税( )元。
该企业10月份进项税额为( )万元。下述关于该企业免抵退税中陈述正确的是( )。
该企业10月份进项税额为( )万元。该企业10月份出口退税额为( )万元。
计算该企业当月销项税额(不包括退货业务)( )万元。计算该企业当月应纳增值税额( )万元。
随机试题
村里要引进一个经济合作项目,需要征用土地。但是有些村民以土地承包合同还没有到期为由,不愿意签署征地合约。你作为村委会负责人,如何对他们进行劝说?
跨国公司以占领和扩大投资所在国的商品市场为目标的国外投资属于()
Iwastoo_________toaskhimforhelp.
(2003年第63题)下列不符合肠易激综合征腹泻特点的是
骨髓的造血干细胞最早来源于
患者王某,因肝癌住院治疗,其妻子因被追缴医药费和值班护士产生纠纷,并在病房大声哭闹,指责护士“你怎么这么没有同情心”。此时,护士不恰当的沟通行为有
-6,-9,0,81,()
新民主主义政治的特点有( )
GoingBacktoItsBirthplaceNosportingeventtakesholdoftheworld’sattentionandimaginationliketheOlympicGames.T
A、Theycan’tdecideonavideo.B、Susan’smotherisgoingtousethevideomachine.C、Susanwillbeaskedtodosomethingelse.
最新回复
(
0
)