首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
admin
2019-03-27
45
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务;进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元。保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元。另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日。以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票。注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税)。已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%.教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:(2011年真题)
2010年10月该日化厂国内销售环节应缴纳增值税( )万元。
选项
A、13.30
B、13.64
C、18.74
D、20.10
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xGsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
收取包装物押金和装卸费应纳的增值税为( )元。企业勾兑的38度白酒出售应纳的消费税为( )元。
某酒厂为增值税一般纳税人,2006年10月份发生下列业务:(1)销售自制粮食白酒5000箱,每箱10斤,不含税单价为80元/箱,收取包装物押金70200元,装卸费23400元;(2)从A酒厂购进粮食酒精6吨,用于勾兑38度白酒20吨,当月
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。增值税销项税额为( )万元。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。该电器商场当月销项税额为( )元。
2006年9月,某计算机公司生产出最新型号计算机,为了赢得市场,公司宣布每台不含税单价为9000元。当月向某大商场销售出500台,商场在当月20天内付清500台计算机购货款,给予5%的折扣。当月发给外省市分支机构200台用于销售,并支付发货运费等费用12万
甲企业和乙企业为增值税一般纳税人。2006年2月甲企业委托乙企业加工酒精,合同规定,乙企业负责购进材料,与甲企业按购进价结算,另收手续费。为此,乙企业从农民手中收购粮食,收购凭证上注明收购价90000元,支付运费5000元,并取得税务机关认定的运输企业开具
该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月应纳资源税合计( )万元。
该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月销售天然气应纳资源税( )万元。
计算进口环节涉及的税金( )万元。(不含消费税)计算国内采购的可以抵扣进项税( )万元。
北京某机动车制造股份公司为增值税一般纳税人,2008年5月有关业务如下:(1)销售A型小轿车80台,不含税单价8万元/台;销售货车32台,不含税单价3.4万元/台;销售农用汽车取得不含税销售额71.18万元。(2)国内采购原材料,取得防伪税
随机试题
给定资料1.此前,北京外国语大学丝绸之路研究院发起了一次留学生民间调查,来自“一带一路”沿线20个国家的青年票选出了心目中的中国“新四大发明”:高铁、支付宝、共享单车和网购。受访者纷纷表示,“新四大发明”是他们最想带回祖国的生活方式。“
鱼类蛋白质的含量一般为
有关药品储存的叙述,正确的是()。
通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济的影响程度的大小,来选择价值工程对象的方法是()。
“城市”是当今人们熟知的名词。实际上,今天人们眼中的“城市”与古人眼中的“城市”并不完全相同。《说文解字》中记载:“城,以盛民地。”“市,买卖之所也。”这表明,二者的主要区别是()。
住房商品化意味着将住房推向市场,主要依靠市场调节来解决住房问题,同时也就意味着要大大减轻政府的负担,减少政府对住宅的干预。但政府绝不能从大包大揽一下子就变为撒手不管。在迈向住宅商品化的过程中,住房在社会福利成分日趋下降,经营利润会逐步成为追逐的目标,旧的住
阅读材料,回答问题。1987年,联合国教科文组织将中国万里长城作为文化遗产列入《世界遗产名录》。目前,在北京八达岭长城,游客的“签名”挤满城砖,有些城砖上还留有韩文、日文等留言。“几乎没有一块无字砖,再想刻字都无处下笔”,中国长城保护协会工作人员
A、 B、 C、 D、 D四幅图形的共同点为:三角形在方格的外围活动,五角星至多有一个在外围活动,因此选D。
Themantoldmeunderrosethatheoftentooktroubleonyouraccount.
Backintheday,agoodreportcardearnedyouaparentalpatontheback,butnowitcouldbemoneyinyourpocket.Experiments
最新回复
(
0
)