2. 财经
  3. 基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ．授权岗位和执行岗位的分离 Ⅱ．执行岗位和审核岗位的分离 Ⅲ．保管岗位和记账岗位的分离 Ⅳ．基金管理人自有资产和基金资产运作的分离

基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ．授权岗位和执行岗位的分离 Ⅱ．执行岗位和审核岗位的分离 Ⅲ．保管岗位和记账岗位的分离 Ⅳ．基金管理人自有资产和基金资产运作的分离

admin2017-10-08  38
问题 基金管理人内部控制的独立性原则要求(          )。
    Ⅰ．授权岗位和执行岗位的分离
    Ⅱ．执行岗位和审核岗位的分离
    Ⅲ．保管岗位和记账岗位的分离
    Ⅳ．基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
选项 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案A
解析 岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项的表述正确。基金管理人内部控制的独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。Ⅳ项的表述正确。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xY1g777K
本试题收录于： 基金法律法规职业道德与业务规范题库基金从业资格分类
0

基金法律法规职业道德与业务规范

基金从业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)