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  3. 基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ．授权岗位和执行岗位的分离 Ⅱ．执行岗位和审核岗位的分离 Ⅲ．保管岗位和记账岗位的分离 Ⅳ．基金管理人自有资产和基金资产运作的分离

基金管理人内部控制的独立性原则要求( )。 Ⅰ．授权岗位和执行岗位的分离 Ⅱ．执行岗位和审核岗位的分离 Ⅲ．保管岗位和记账岗位的分离 Ⅳ．基金管理人自有资产和基金资产运作的分离

admin2017-10-08  79
问题 基金管理人内部控制的独立性原则要求(          )。
    Ⅰ．授权岗位和执行岗位的分离
    Ⅱ．执行岗位和审核岗位的分离
    Ⅲ．保管岗位和记账岗位的分离
    Ⅳ．基金管理人自有资产和基金资产运作的分离
选项 A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
答案A
解析 岗位职责主要解决的是不相容职务的分离，在设置岗位时必须考虑到授权岗位和执行岗位的分离、执行岗位和审核岗位的分离、保管岗位和记账岗位的分离等。通过不相容职责的划分，保证各部门和人员之间的独立性，防止员工的“合谋”舞弊行为。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ项的表述正确。基金管理人内部控制的独立性指基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离。Ⅳ项的表述正确。
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