外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下： (1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同约

admin2019-09-04 73

问题外国甲公司2017年为中国乙公司提供产品设计服务，为开展工作在乙公司所在市区租赁一办公场地，其服务情况如下：
  (1)1月6日，甲公司与乙公司签订服务合同，确定产品设计服务相关内容，合同约定服务期限为7个月，服务所产生的税费由税法规定的纳税人缴纳，合同约定相关收入为600万元(不含增值税)，此外甲公司向乙公司另行收取项目所产生的增值税。
  (2)1月13日，甲公司从国外派遣的人员到达乙公司并开展相关服务工作。
  (3)8月4日，乙公司对甲公司提供的服务进行验收，验收通过并确认项目完工。
  (4)8月6日，甲公司所派遣的员工全部离开中国。
  (5)8月7日，乙公司向甲公司全额付款。
  (6)项目开展期间，甲公司中国境内人员与境外人员协调开展工作，在中国境内产生成本费用为360万元。
  (其他相关资料：因会计账簿不健全，费用核算不准确，主管税务机关对甲公司采取按收入总额核定应纳税所得额的方法计征企业所得税，核定利润率为15％，甲公司适用增值税一般计税方法。项目期间的采购甲公司均未取得增值税专用发票。)
要求：根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算合计数。
计算甲公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。

选项

答案应纳城建税、教育费附加和地方教育附加=36×(7％＋3％＋2％)=4．32(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xwWc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

下列外购已税消费品连续生产应税消费品销售时，不准予扣除外购时已纳消费税的有()。

对于委托加工应税消费品，受托方没有按规定代收代缴税款的，下列处理正确的是()。

某外贸进出口公司2014年12月从日本进口10辆小轿车，每辆车的关税完税价格为15万元人民币，则该外贸公司进口小轿车应缴纳消费税()万元。(进口关税税率25％，消费税税率5％)

下列单位经营的应税消费品，不需缴纳消费税的为()。

李某为某高校退休教授，2014年下半年发生如下业务：(1)出租一处门面房，取得租金收入56000元；(2)将位于北京的一套别墅对外转让，取得转让收入6800000元，该别墅于2008年12月购进，购进时支付价款3200000元，支付相关税费120000

以下各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。

在车辆购置税中，何时采用国家税务总局规定的最低计税价格以及最低计税价格如何确定?

根据车船税法的规定，下列车船中需要缴纳车船税的是()。

（2018年枣庄峄城区）根据民事权利是否以财产利益为内容，民事权利可分为财产权和人事权，下列属于财产权的有（）

导致蜗底部基底膜产生最大振幅的是

下列不是中心静脉导管时置管并发症的是

在建设项目中，项目团队成员所关心的问题有()。

分析建筑起火的原因是为了在建筑防火设计时，更有效、有针对性地采取消防技术措施，防止火灾发生和减少火灾的危害。下列不属于建筑起火主要原因的是()。

报关企业对其跨关区分支机构的报关行为不承担法律责任。