首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某服装厂为增值税一般纳税人,当月发生如下经济业务: (1)向A、B两家企业采用分期收款方式销售货物,按合同规定,本月应收A企业 234000元(价税合计),款项已经存入银行;应收B企业175500元(价税合计),款项未收到。 (2)收到某商场代
某服装厂为增值税一般纳税人,当月发生如下经济业务: (1)向A、B两家企业采用分期收款方式销售货物,按合同规定,本月应收A企业 234000元(价税合计),款项已经存入银行;应收B企业175500元(价税合计),款项未收到。 (2)收到某商场代
admin
2013-01-10
34
问题
某服装厂为增值税一般纳税人,当月发生如下经济业务:
(1)向A、B两家企业采用分期收款方式销售货物,按合同规定,本月应收A企业 234000元(价税合计),款项已经存入银行;应收B企业175500元(价税合计),款项未收到。
(2)收到某商场代销结算清单,清单内容包括:销售收入100000元,代收增值税17000元,按合同规定代销手续费为销售收入的6%,计6000元。扣除手续费后的代销款净额为111000元。
(3)接受来料加工服装一批,已完工并交付委托方,收取加工费20000元,并为委托方垫用辅料成本为1000元,在加工过程中发生溢料收入2000元。
(4)将价值5000元的服装赠送给某客户。
(5)本月购进缝纫机10台,取得的增值税专用发票上注明的税额为510元。
(6)本月外购材料,取得的增值税专用发票上注明的税额为15000元,材料已入库。
(7)该厂用外购布料发给本厂职工做奖励,含税价为7605元。
(8)上期留抵税额9000元。
根据上述业务,计算并回答以下问题:
选项
A、34000
B、43590.3
C、59500
D、69615
答案
C
解析
注:根据增值税暂行条例的规定,纳税人采取分期收款结算方式销售货物的,其纳税义务发生时间为销售合同规定的收款日期的当天。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/xx7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
(2013年)某企业2012年初房产原值3000万元.其中厂房原值2600万元,厂办幼儿园房产原值300万元.地下工业用仓库原值100万元。该企业2012发生下列业务:(1)6月30日将原值为300万元的厂房出租,合同约定每年租金24万元,7月1日起租,
某公司1999年拥有六座客货两用汽车4辆,每辆载重净吨位为2.8吨。该地车船使用税的年税额为:载重汽车每吨50元,乘人汽车在31座以上每辆250元,11座以下每辆200元。该公司1999年客货两用车应缴纳的车船使用税为()元。
某单位有两处应税地下建筑设施,分别为工业用途房产和非工业用途房产。其中工业用途房产是单独的地下建筑,房产原值20万元;而非工业用途房产是其设立的商场的地下超市,房产原值80万元,该商场共建有地上五层、地下一层,上下相连,地上五层房产原值500万元。该省规定
依据企业所得税相关规定,下列各项中,应计人应纳税所得额的是()。
境内某清洁剂生产企业为增值税一般纳税人,2012年购买一台安全生产设备用于生产经营.取得增值税专用发票注明价款100万元。增值税17万元。该企业2010年亏损80万元。2011年未弥补亏损前应纳税所得额15万元,2012年未弥补亏损前应纳税所得额165万元
某居民企业2012年开始筹建。筹建期间发生了销售费用120万元(其中包括广告费100万),管理费用20万元(其中业务招待费5万元),其他的成本费用200万元。该企业2012年底完成筹建,2013年开始经营,已知该企业发生的筹建费按三年摊销扣除。计算该企业2
房地产开发企业在计算企业所得税应纳税所得额时,下列处理方法不正确的是()。
位于市区的某制药公司由外商持股75%且为增值税一般纳税人,该公司2018年主营业务收入5500万元,其他业务收入400万元,营业外收入300万元,主营业务成本2800万元,其他业务成本300万元,营业外支出210万元,税金及附加420万元,管理费用550万
随机试题
下列关于行业协会性质的说法错误的是()。
三名外地工人,午饭后约1h同时出现头晕、恶心呕吐。一名有腹泻,伴有气短、心悸。来急诊后医生查体发现三人症状基本相同。皮肤黏膜呈青紫色,心肺听诊未见异常。临床上对这三个患者应给予下列哪种治疗
图所示多跨桥。由L=20m简支梁组成,采用支撑于岩基上的柔性墩。墩的几何尺寸见图,桥墩混凝土采用C25,混凝土线膨胀系数为1×105/℃。除0号墩及5号墩上分别设置滚动支座外,其他桥墩上均为固定支座(五跨一连)。当桥梁结构温度均匀变化+20℃时,1号
下列关于设备工程投资控制和成本控制的说法中,不正确的是()。
下列关于AIA系列合同条件说法不正确的是()。
请明星出席各种新产品的发布会能够吸引更多的现场观众,甚至更容易通过各家媒体的采访得到人们的广泛关注。但调查表明,人们对明星的印象要大大高于发布会上推介的产品。由此不能推出的是()
东汉医家()施手术时,先令病人用酒调服“麻沸散”使失去知觉,他还提倡“五禽之戏”,即模仿虎、鹿、熊、猿、鸟的活动姿态以锻炼身体。
非结构式问卷与结构式问卷的主要区别在哪里?
设A,B均为n阶非零矩阵,且A2+A=0,B2+B=0,证明若AB=BA=0,ξ1,ξ2分别是A,B属于特征值λ=-1的特征向量,则ξ1,ξ2线性无关.
CMUSEI的wattsHumphrey指出:软件产品必须首先提供用户所需要的______。
最新回复
(
0
)