首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元,下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股,并于8月31日上市;此次发行完毕后,股本总
A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元,下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股,并于8月31日上市;此次发行完毕后,股本总
admin
2014-04-02
17
问题
A公司于2005年3月8日由B公司、C公司、D公司、E公司共同发起设立方式成立。A公司成立时的股本总额为人民币30000万元(每股面值为人民币1元,下同)。2009年8月8日A公司获准发行lO000万股社会公众股,并于8月31日上市;此次发行完毕后,股本总额增至人民币40000万元,公司在20l2年1月决定发行可转换债券,A公司向中国证监会提出公开发行股票的申请,相关资料如下:
(2)本次共发行可转换公司债券共50000万元。每张面值100元,期限是8年,利率为10%。
(3)A公司在2008年曾发行1年期债券5000万元,3年期债券5000万元,公司发行可转换公司债券时已将到期债券全部清偿。已知A公司最近一期末经审计的净资产额为140000万元。
(4)本次发行的可转换公司债券计划自发行结束之日起5个月后可以由股东行使转股权。在中国证监会的指导下,公司经过一系列的改正,可转换公司债券成功发行。在2010年10月,由于公司的运营状况良好,股东收益颇丰,股东大会决定可转换公司债券持有者可以将可转换公司债券转为股票,并对转股价格修正方案进行表决。出席会议的股东所占股份数为30000万元,同意进行债转股的股东为20000万元,其中包括持有可转换公司债券的股东lO000万元。
根据以上资料回答以下问题。
前次发行的未到期的债券是否构成本次发行可转换公司债券的障碍?并说明理由。
选项
答案
不构成本次发行可转债的障碍。根据规定,本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%,公司债券余额为50000+5000=55000(万元),而净资产额的40%为140000×40%=56000(万元),未超过最近一期末净资产额的40%,所以不构成本次发行可转债的障碍。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yR2c777K
本试题收录于:
经济法题库注册会计师分类
0
经济法
注册会计师
相关试题推荐
某公司年销售额为90万元,变动成本率为60%,全部固定经营成本和财务费用合计为18万元,总资产为45万元,资产负债率为30%,负债的平均利率为8%,假设所得税税率为30%。该公司拟改变经营计划,追加投资35万元,每年固定经营成本增加4万元,可以使销售额增加
下列关于贝塔资产和贝塔权益的表述中,不正确的有()。
甲公司是一家制造业上市公司,目前公司股票每股38元,预计股价未来增长率7%;长期借款合同中保护性条款约定甲公司长期资本负债率不可高于50%、利息保障倍数不可低于5倍。为占领市场并优化资本结构,公司拟于2019年末发行可转换债券筹资20000万元。为确定筹
甲公司是一家制造业上市公司,目前公司股票每股38元,预计股价未来增长率7%;长期借款合同中保护性条款约定甲公司长期资本负债率不可高于50%、利息保障倍数不可低于5倍。为占领市场并优化资本结构,公司拟于2019年末发行可转换债券筹资20000万元。为确定筹
A公司是一个制造企业,拟添置一条生产线,有关资料如下:(1)如果自行购置该生产线,预计购置成本500万元,税法折旧年限为7年,预计7年后的净残值为10万元。预计该设备5年后的变现价值为80万元。(2)B租赁公司表示可以为此项目提供融资,并提供了以下融资
甲公司是一家中低端家电生产企业,为适应市场需求,2020年末拟新建一条高端家电生产线,项目期限5年。相关资料如下:(1)新建生产线需要一栋厂房、一套生产设备和一项专利技术。新建厂房成本8000万元,根据税法相关规定,按直线法计提折旧,折旧年限20年,无残
根据我国《破产法》的规定,破产企业在一定期间发生的隐匿、私分财产行为,清算组有权向人民法院申请予以撤销,该期间是指( )。
刘律师在谈论企业破产程序中人民法院的权限时,认为人民法院对下列事项具有裁定权,其中正确的是()。
某市长峰机械厂因经营管理不善,无力偿还到期债务,该厂于2007年8月14日向当地法院提交书面破产申请,法院于8月20日裁定受理,并于8月23日将裁定书面通知该厂,9月5日通知已知债权人并发布公告,同时指定某会计师事务所作为管理人接管该厂。在11月12日
根据企业破产法律制度的规定,人民法院裁定受理破产申请的,应当同时指定管理人。下列各项中,属于管理人职责的是()。
随机试题
根据下列材料回答问题。经过50多年的发展,我国台湾地区资本市场建立起由“证券交易所集中市场一上柜市场—兴柜市场”构成的完善成熟的多层次资本市场体系。近年由于金融海啸、欧债危机等因素影响,台湾多层次资本市场总体成交值从2010至2012年连续3年下降,20
早期的电影多是全景式的“纪录视角”,这是由于摄影机无法移动,只能________传统戏剧我演你看的观演关系。随着各种摄影新技术和剪辑新手法的出现,电影依靠独特的镜头语言,逐渐脱离戏剧的束缚,________。完全依据戏剧思维,使用单一固定的场景所打造的电影
甲状腺危象的治疗,首选药物是
正常阴道分泌物为
2004年底,华夏基金管理公司推出国内首只上市开放式基金——华夏上证50ETF。()
下列不属于商业银行流动性的基本要素的是()
关于国有土地上房屋征收的说法,错误的有()。
管理会计应用主体必须是单位内部的责任中心。()
这是一个发生在春天的故事,一个房间苏醒了。两扇窗扉,被一缕朝阳打开,眉目便____________________起来。风在窗外徐徐地吹,几只麻雀跳在枝尖——不,是跳在一封远方寄来的情书中,跳成一个逗号,一个句号,或者一串_________________
Islamiclawisaparticularlyinstructiveexampleof"sacredlaw".Islamiclawisaphenomenonsodifferentfromallotherforms
最新回复
(
0
)