首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2016年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2015年10月有关经济业务如下: (1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。 (2)购进办公设备取得增值
(2016年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2015年10月有关经济业务如下: (1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。 (2)购进办公设备取得增值
admin
2019-07-08
33
问题
(2016年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务,2015年10月有关经济业务如下:
(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元,另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。
(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元。
(3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本10.53万元,其中含运费成本0.23万元,购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。
(4)销售装修板材取得含税价款234万元,另收取包装费2.34万元。
(5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元,该设备于2008年2月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。
已知:
货物增值税税率为17%;提供交通运输服务增值税税率为11%;销售自己使用过的机器设备按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中,正确的是( )。
选项
A、10.53÷(1+17%)×17%=1.53 (万元)
B、10.53÷(1+17%)×17%+0.23×11%=1.5553(万元)
C、(10.53—0.23)×17% +0.23×11%=1.7763(万元)
D、(10.53一0.23)×17%=1.751(万元)
答案
C
解析
(1)增值税属于价外税,计入成本的价格为不含税价格,排除选项AB。(2)为购进零配件支付的运费,对应的进项税额可以依法抵扣;发生非正常损失时,丢失的零配件所含运费成本对应的进项税额亦应转出处理,排除选项D。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/yUa0777K
本试题收录于:
初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类
0
初级经济法基础
初级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据社会保险法律制度的规定,下列关于职工基本养老保险制度的表述中,正确的有()。(2015年)
根据增值税法律制度的规定,一般纳税人销售的下列货物中,适用13%增值税税率的有()。(2016年)
根据增值税法律制度的规定,下列各项中,属于交通运输服务的有()。
根据土地增值税法律制度的规定,下列行为中,属于土地增值税征税范围的是()。(2015年)
老李拥有一套价值72万元的住房,老张拥有一套52万元的住房,双方交换住房,由老张补差价20万元给老李。已知,本题涉及的价值、价格均不含增值税,契税的税率为3%,下列各项中,正确的是()。(2015年)
根据行政复议法律制度的规定,下列关于行政复议的表述中,正确的有()。(2015年)
2014年5月张某转让一项专利权,取得转让收入150000元,专利开发支出10000元。已知特许权使用费所得个人所得税税率为20%;每次收入超过4000元的,减除20%的费用。张某当月该笔收入应缴纳个人所得税税额的下列计算中,正确的是()。(20
2015年8月,张某在杂志上发表一篇文章,取得稿酬5000元。已知稿酬所得个人所得税税率为20%,每次收入4000元以上的,减除20%的费用。张某发表文章应缴纳个人所得税税额的下列计算列式中,正确的是()。(2016年)
大学教授张某取得的下列收入中,应按“稿酬所得”税目计缴个人所得税的是()。(2015年)
甲建筑公司承建乙公司的办公大楼建筑工程,双方签订建筑安装工程承包合同,合同总金额为5000万元。承包后,甲建筑公司又将其中部分安装工程分包给丙建筑安装公司,并签订分包合同,分包额为1200万元。已知建筑安装工程承包合同适用的印花税税率为0.3‰,甲建筑公司
随机试题
男性,65岁,患高血压病20年,近年来血压有时高达200/110mmHg,在治疗同时,为了预防脑卒中,加强对病人的健康生活指导。对他进行健康生活指导时,下列哪项是错误的
护士巡视病房时,发现病人静脉输液的溶液不滴,挤压时感觉输液管有阻力,松手时无回血,此种情况是
半数有效量是指
在信息分类中通常应设置收容类目,以保证增加新的信息类型时,不至于打乱已建立的分类体系,这体现了建设项目信息分类的( )原则。
()不属于澳大利亚重大危险源控制方面的报告内容。
产品调研的内容不包括()。
税收法律关系双方的保护对权力主体双方是对等的。()
设f(lnx)==_______.
Thehappieryouare,thebetter,right?Notnecessarily.Studiesshowthatthereisadarkersidetofeelinggoodandthatthe【C
Roger:So,howisyournewroommate?Abby:【D1】______Roger:Whathappened?Abby:She’salwaysmakingloudnoisesatmidnightan
最新回复
(
0
)