首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2×17年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×17年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年
甲公司2×17年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×17年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年
admin
2019-04-07
20
问题
甲公司2×17年实现利润总额500万元,适用的所得税税率为25%,甲公司当年因发生违法经营被罚款5万元,业务招待费超支10万元,国债利息收入30万元,甲公司2×17年年初“预计负债一产品质量保证”科目余额为25万元,当年提取了产品质量保证费用15万元,当年支付了6万元的产品质量保证费。不考虑其他因素,甲公司2×17年度净利润为( )万元。
选项
A、121.25
B、125
C、330
D、378.75
答案
D
解析
①预计负债的年初账面余额为25万元,计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异25万元;年末账面余额=25+15—6=34(万元),计税基础为0,形成可抵扣暂时性差异34万元。②当年递延所得税资产借方发生额=34×25%一25×25%=2.25(万元)。③当年应交所得税=(500+5+10—30+15—6)×25%=123.5(万元)。④所得税费用=123.5—2.25=121.25(万元)。⑤净利润=500—121.25=378.75(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zD8c777K
本试题收录于:
会计题库注册会计师分类
0
会计
注册会计师
相关试题推荐
甲公司有关投资业务如下:(1)2011年1月1日,甲公司按面值购入乙公司当日发行的分期付息到期还本的债券10万张,每张面值100元,票面年利率5%;同时以每股25元的价格购入乙公司股票100万股,占乙公司有表决权股份的3%。对乙公司不具有重大影响。甲公司
下列经济业务所产生的现金流量中,属于“经营活动产生的现金流量”的是( )。
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)适用的所得税税率为33%,所得税采用应付税款法核算,假定不考虑纳税调整事项。该公司按照净利润的10%提取法定盈余公积,按照净利润的10%提取法定盈余公积,按照净利润的10%提取法定公益金。甲公司20×2年度财务会计报告于
甲公司所得税税率为25%。2011年财务会计报告于2012年4月20日批准报出,2011年度所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。(1)甲公司2011年12月31日涉及—项诉讼案件,甲公司的法律顾问认为,估计败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额估计
根据现行会计制度的规定,下列各项中,属于企业经营活动产生的现金流量的有( )。
(2009年原制度)20×8年度,甲公司涉及现金流量的交易或事项如下:(1)收到联营企业分派的现金股利250万元。(2)收到上年度销售商品价款500万元。(3)收到发行债券的现金5000万元。(4)收到增发股票的现金10000万元。(5)支付购买
北方公司为股份有限公司(系上市公司),适用的增值税率为17%,销售价格中均不含增值税额;所得税采用应付税款法核算,适用的所得税率为33%(假定不考虑增值税和所得税以外的其他相关税费,并假设除下列各项外,无其他纳税调整事项)。2002年度的财务会计报告于20
预算会计除了财政总预算会计,行政单位会计和事业单位会计外,其他参与预算执行的专业会计有()。
甲股份有限公司(以下简称甲公司)系增值税一般纳税人,增值税税率为17%,20×7年度发生如下经济业务:(1)甲公司以其生产的一批应税消费品换入丙公司的一台生产经营用设备,产品的账面余额为420000元,已提存货跌价准备10000元,计税价格等于市
下列项目中,不应当作为营业外收入核算的有()。
随机试题
某地区在航路中心线上建设一个航路VOR导航台,该导航台设备的作用是向航空器提供全方位引导信息和距离信息,引导航空器沿预定航路(线)飞行。某施工单位中标该工程项目,建设内容包括机房建设、设备安装调试、防雷接地处理等。问题:施工单位完成机房建设、设备安装
下列属于问题小说的作品是()
硬化性骨髓炎下列正确的是
该病的发病机制可能是根据上述病情变化,考虑该患者发生了哪种危象
男性,28岁。患牙发木、浮出发胀1周。有轻微钝痛,咬紧患牙时疼痛有所改善。无冷热刺激激发痛。可能的诊断是
()属于客户事实性信息。
①匠心之意是让你尽量透过廊、窗取景,抬眼时便是一幅图画②墙为纸,物为墨,随风摇曳,影布墙上③这个同子多回廊,亭堂又多窗④窗外常是粉墙,窗与墙之间或植竹数竿,或捅梅一支⑤且天生的艳红翠绿,这是任何丹青高手所不能企及的
Mr.JonesandMr.Brownworkedinthesameoffice.OnedayMr.JonessaidtoMr.Brown."Wearegoingtohaveasmallpartyato
美国的传统节日,有不少是我这个东方人从未经历过,甚至闻所未闻的。刚到美国,我去一所成人学校读英语。一脚跨进教室,就见一位碧眼女郎飞步迎来,献上一张心形卡片,上面赫然写着:“我喜欢你!”我不禁愕然。纵然“一见钟情”,也没有如此神速的!岂料又有一位金
Itwasasadoctorthatsheintroducedherself,and______shegotaVIPcard.
最新回复
(
0
)