首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务。 (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务。 (1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未
admin
2015-05-18
37
问题
位于城市市区的一家电视机生产企业(以上简称甲企业)和一家百货商场(以下简称乙商场)均为增值税一般纳税人。2015年3月份发生以下业务。
(1)甲企业销售给乙商场一批电视机,不含税销售额为70万元,采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,但尚未给乙商场开具增值税专用发票。甲企业支付不含税销货运费4万元并取得货运增值税专用发票。
(2)因乙商场2014年12月份从甲企业购进一批电视机的货款10万元、增值税1.7万元尚未支付,经双方协商同意,本月乙商场以一批金银首饰抵偿此笔债务并由乙商场开具增值税专用发票,乙商场该批金银首饰的成本为8万元,若按同类商品的平均价格计算,该批首饰的不含税价格为10万元;若按同类商品最高销售价格计算,该批首饰的不含税价格为11万元。
(3)甲企业本月依据乙商场上年销售电视机的销售额按1%的比例返还现金5.85万元,甲企业未开具红字发票。乙商场收到返还的现金后,向甲企业开具了普通发票。
(4)甲企业购进一台气缸容量为2.4升的小汽车,取得增值税专用发票,支付金额为20万元、增值税3.4万元。
(5)甲企业本月购进原材料取得增值税专用发票,支付金额18万元、增值税3.06万元。
(6)因甲企业管理不善,从乙商场取得的金银首饰被盗40%。
(7)乙商场零售金银首饰取得含税销售额10.53万元,其中包括以旧换新首饰的含税销售额5.85万元。在以旧换新业务中,旧首饰作价的含税金额为3.51万元,乙商场实际收取的含税金额为2.34万元。
(8)乙商场销售粮食、食用植物油、鲜奶取得含税销售额22.6万元,销售家用电器取得含税销售额58.5万元。
(9)乙商场采购商品取得增值税专用发票,注明的增值税额合计为3.5万元。
(说明:有关票据在本月均通过主管税务机关认证并申报抵扣;增值税月初留抵税额为0;金银首饰的消费税税率为5%,不考虑地方教育附加)
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算乙商场3月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加。
选项
答案
乙商场3月份应缴纳的城市维护建设税和教育费附加=(0.55+0.3+11.17)×(7%+3%)=1.20(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zdTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
甲公司向乙宾馆发出一封电子邮件称:现有一批电器,其中电视机80台,每台售价3400元;电冰箱100台,每台售价2800元,总销售优惠价52万元。如有意购买,请告知。 乙宾馆接到该电子邮件后,遂向甲公司回复称:只欲购买甲公司50台电视机,每台电视机付款32
陈某向王某购买货物,价款为10万元。合同订立后,陈某向王某支付了2万元作为定金。交货期限届满后,因为第三方供货迟延,致使王某只向陈某交付了一半的货物。陈某因此主张适用定金罚则,要求王某承担定金责任,王某不同意。下列关于是否适用定金罚则的表述中,符合法律规定
采用数据电文形式订立合同,收件人指定特定系统接收数据电文的,视为要约到达受要约人的时间是()。
2020年9月,A、B、C、D协商设立普通合伙企业。其中,A、B、D系辞职职工,C系一法人型集体企业。其拟定的合伙协议约定:A以劳务出资,B、D以实物出资,对企业债务承担无限责任,并由A、B负责企业事务;C以货币出资,对企业债务以其出资额承担有限责任,但不
根据合伙企业法律制度的规定,下列各项中,可以导致合伙企业解散的情形有()。
外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业,应当遵守的规定有()。
某上市公司准备以发行股份的方式购买资产,除了发行价格之外其他情况符合相关的发行条件,已知该公司董事会作出决议公告日前20个交易日的股票交易总额和交易总量分别为2550万元、170万股。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日的公司股
甲和乙是夫妻,二人居住的房屋登记在甲名下。2020年3月1日,甲和乙离婚,法院判决房屋归乙所有,其他财产归甲所有,二人均表示接受并不再上诉。同年4月1日,乙在未办理房屋所有权变更登记的情况下,将该房屋出卖给丙,丙基于对判决书的信赖支付了50万元价款,并入住
张某与甲公司签订了商品房预售合同,预购商品房一套,并向登记机关申请办理了预告登记,随后甲公司擅自将张某选购的该套商品房以更高价格出售给不知情的李某。对此,下列表述中正确的有()。
随机试题
商业银行将其对工商企业已经贴现的票据向中央银行再办理贴现的资金融通行为指的是()
患者王某,男,25岁,江苏人。近1个多月来发热、咳嗽、痰中带血,伴胸痛、乏力,前来就诊。问病史,曾多次生食早市的“醉石蟹”。查体:T37.9℃,心脏正常,两肺呼吸音减弱,肝脾不大。实验室检查:白细胞10×109/L,嗜酸性粒细胞16%。X线胸片见肺下部纹
影响照片颗粒性的因素,不包括
移植“增强”效应是指
采用超声法检测混凝土表面损伤层厚度,两个换能器的连线方向应尽量避免与主钢筋方向平行。()
城乡规划的行政法制监督的基本原则不包括()。
某中外合资经营企业的投资总额为1800万美元。在其注册资本中,中方认缴的出资额为500万美元。根据中外合资经营企业法律制度的规定,下列关于外方认缴出资最低限额的表述中,正确的是()。
(2007年卷二第45条)根据《与贸易有关的知识产权协定》关于地理标志的规定,各成员应当为有利害关系的各方提供制止下列哪些行为的法律手段?
某社区社会工作者在“三八妇女节”开展了面向社区妇女的专场招聘会,有380名妇女赶赴招聘会现场,其中203名妇女在当天与企业达成了就业意向。从促进社会就业来看,社会工作者的工作属于()。
You______yesterdayifyouarereallyseriousaboutthejob.
最新回复
(
0
)