首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2012年3月发生下列业务: (1)乙企业销售给甲企业原材料一批。销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2012年3月发生下列业务: (1)乙企业销售给甲企业原材料一批。销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,
admin
2013-10-14
54
问题
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人),
2012年3月发生下列业务:
(1)乙企业销售给甲企业原材料一批。销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚未收到贷款.原材料在途;开具的原材料的税控专用发票已经转交甲企业。甲企业取得货运企业的运费发票。运费金额1.2万元,杂费0.35万元;
(2)3月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税).货款分三次等额支付,每月16日为付款期。但至本月底并未付款,甲企业为了及时收回货款,提前分别开具了增值税专用发票3份;
(3)本月初丙企业从甲企业购进电脑100台,含税单价3480元,已验收入库.货款已付清.收到税控增值税专用发票;并支付售后服务费每台600元,取得收款收据;
(4)丙企业本月取得零售收入760500元,在销售家用电器时,采用促销摸奖方式送出3台电脑,税务机关核定不含税金额合计为12500元;
(5)丙企业为甲企业代购A原材料一批,代购资金由甲企业提供,原材料销售方为甲企业开具增值税专用发票,注明价款56万元。甲企业已收到丙企业转交的税控专用发票,原材料已验收入库。甲企业支付给丙企业代购的手续费3.4万元;
(6)甲企业进口一批电子管。关税完税价为15万,关税税率为15%,取得海关完税凭证;
(7)乙企业本月购进并已验收入库原材料一批,取得的税控增值税专用发票上注明的价款为120000元,并用其中的30%对某企业进行投资,双方核定不含税的投资价格39600元;另10%因管理不善被雨水淋坏无法使用;
(8)丙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货,普通发票上注明的价款为36000元,从其他一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税额为87340元。购进商品支付的运费14500元取得货物运输业发票(运费发票符合抵扣进项税规定);
(9)甲企业下设非独立核算的宾馆和歌舞厅,当月取得客房收入20万元,餐饮收入30万元;歌舞厅门票收入3万元;而且领用了本企业上月购买的A原材料用于装修舞厅,成本共14万。
根据上述资料,回答下列问题。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。
选项
A、-86175.90
B、-106882.95
C、116600.90
D、116700.90
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zg7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列支出可以在企业所得税税前扣除的是()。
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费1
下列支出可作为长期待摊费用进行税务处理的有()。
根据车船税税收优惠的相关规定,下列说法正确的有()。
非居民企业甲在中国境内未设立机构场所,2015年12月与居民企业乙签订一项新型设备销售合同并提供安装、培训服务,该设备净值为300万元,双方在合同中约定乙支付甲价款合计400万元,未单独列明安装、培训服务的金额,甲派遣员工在境内外负责该项业务,但无法提供真
赵某2017年1月31日将自有住房出租,当月交付使用,每月收入不含税租金5000元,赵某2017年应缴纳房产税()元。
李某于2018年底承包甲公司,不改变企业性质,协议约定李某每年向甲公司缴纳400万元承包费后,经营成果归李某所有。甲公司适用企业所得税税率25%,假设2019年该公司有关所得税资料和员工王某的收支情况如下:(1)甲公司会计利润667.5万元,其中
位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下:(1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入26000万元,销项税额共计为4395万元,与卷烟配比的销售成本为5350万元。(2)全
按照现行《个人所得税法》的规定,下列各项表述中正确的是()。
下列情形中,税务机关可以参照与其开发规模和收入水平相近的当地企业的土地增值税税负情况,按不低于预征率的征收率核定征收土地增值税的有()。
随机试题
在体育教学中进行健康分组时,一般将健康状况和身体发育状况正常,但机能水平差,平时缺乏锻炼的学生编入()。
对椎间盘的叙述正确的
矽尘致肺癌的调查属于
某元素的特征光谱中含有波长分别为λ1=450nm和λ2=750nm(1nm=10-9m)的光谱线。在光栅光谱中,这两种波长的谱线有重叠现象,重叠处λ2的谱线的级数将是( )。
所有关于基金绩效衡量的指标均是()。
事业单位的资产负债表就其内容而言,与企业的资产负债表比较,最大的不同点是事业单位的资产负债表中包括收入和支出两大类项目,而企业的资产负债表中没有这两项内容。()
教师的成长分为关注生存、关注情境和关注______三个阶段。
设=_________.
IP地址块202.113.79.128/27、202.113.79.160/27和202.113.79.192/27经过聚合后可用的地址数为
设栈与队列初始状态为空。首先A,B,C,D,E依次人栈,再F,G,H,I,J依次入队;然后依次出栈至栈空,再依次出队至队空。则输出序列为()。
最新回复
(
0
)