首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2012年3月发生下列业务: (1)乙企业销售给甲企业原材料一批。销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人), 2012年3月发生下列业务: (1)乙企业销售给甲企业原材料一批。销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,
admin
2013-10-14
53
问题
甲、乙两企业均为生产企业(增值税一般纳税人),丙企业为商业企业(增值税一般纳税人),
2012年3月发生下列业务:
(1)乙企业销售给甲企业原材料一批。销售额为500000元(不含税),采用托收承付方式结算,货物已经发出,托收手续已经办妥,乙企业尚未收到贷款.原材料在途;开具的原材料的税控专用发票已经转交甲企业。甲企业取得货运企业的运费发票。运费金额1.2万元,杂费0.35万元;
(2)3月6日丙企业采用分期付款方式从甲企业购入家用电器,双方签订的合同中规定:购销金额12万元(不含税).货款分三次等额支付,每月16日为付款期。但至本月底并未付款,甲企业为了及时收回货款,提前分别开具了增值税专用发票3份;
(3)本月初丙企业从甲企业购进电脑100台,含税单价3480元,已验收入库.货款已付清.收到税控增值税专用发票;并支付售后服务费每台600元,取得收款收据;
(4)丙企业本月取得零售收入760500元,在销售家用电器时,采用促销摸奖方式送出3台电脑,税务机关核定不含税金额合计为12500元;
(5)丙企业为甲企业代购A原材料一批,代购资金由甲企业提供,原材料销售方为甲企业开具增值税专用发票,注明价款56万元。甲企业已收到丙企业转交的税控专用发票,原材料已验收入库。甲企业支付给丙企业代购的手续费3.4万元;
(6)甲企业进口一批电子管。关税完税价为15万,关税税率为15%,取得海关完税凭证;
(7)乙企业本月购进并已验收入库原材料一批,取得的税控增值税专用发票上注明的价款为120000元,并用其中的30%对某企业进行投资,双方核定不含税的投资价格39600元;另10%因管理不善被雨水淋坏无法使用;
(8)丙企业本月从小规模纳税人购进日用小百货,普通发票上注明的价款为36000元,从其他一般纳税人企业购进商品取得的增值税专用发票上注明的增值税额为87340元。购进商品支付的运费14500元取得货物运输业发票(运费发票符合抵扣进项税规定);
(9)甲企业下设非独立核算的宾馆和歌舞厅,当月取得客房收入20万元,餐饮收入30万元;歌舞厅门票收入3万元;而且领用了本企业上月购买的A原材料用于装修舞厅,成本共14万。
根据上述资料,回答下列问题。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。
选项
A、-86175.90
B、-106882.95
C、116600.90
D、116700.90
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/zg7g777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
下列各项支出,允许在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是()。
计算商铺租赁所得个人所得税时,不得在税前扣除的是()。
根据企业所得税的相关规定,下列所得按转让货物或资产的企业所在地确定所得来源地的是()。
预约定价安排中确定关联交易价格采取的方法是()。
船舶吨税的纳税人未按期缴清税款的,自滞纳税款之日起至缴清税款之日内,按日加收滞纳金的比率是滞纳税款的()。
位于县城的某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产销售同一牌号规格的卷烟,2018年有关经营业务如下:(1)全年共销售卷烟5000标准箱,取得不含税收入26000万元,销项税额共计为4395万元,与卷烟配比的销售成本为5350万元。(2)全
中国居民张某2019年收入如下:(1)张某2019年1月初领取个体户营业执照,经营汽车零件加工,当年取得生产经营收入100万元,生产经营成本为48万元,含独生女儿的生活费支出8万元、从业人员工资8万元、张某本人的工资12万元、生产经营和家庭生活难
下列选项中,符合个人所得税纳税申报期限规定的有()。
消费税是选择部分消费品列举品目征收的,目前,我国的消费税共列举( )个税目的征税范围。
随机试题
男性,65岁,食欲亢进、体重增加1年。体检:身高170cm,体重85kg,腹部、臀部脂肪肥厚,下腹部及大腿上部可见淡红色紫纹。血压150/100mmHg。初步诊断为库欣综合征患者每6小时口服地塞米松0.5mg,连续2天。服药后24小时尿17羟、17酮较
胸腺发育不全的临床表现不包括
在定量构效关系方程中,使用到的结构参数有
在森林开采过程中,环境危害方面的调查因子应选择( )。
汇总记账凭证账务处理程序就是将各种原始凭证汇总后填制记账凭证,据以登记总账的财务处理程序。()
股票回购的负面效应包括()。
根据《税收征收管理法》和《税务登记管理办法》的有关规定,下列各项中应当进行税务登记的有()。
突发事件是指突然发生,造成或者可能造成严重社会危害,需要采取应急处置措施予以应对的自然灾害、事故灾难、公共卫生事件和社会安全事件等。下列属于突发事件的有()。
确实是一种巧妙的安排,让我们这个地球拥有取之不尽、用之不竭的水、火、土资源。但是,藉此而赖以生存的人类绝不满足于仅仅从这些自然资源中获取谷物等以填饱肚子。当然,也只有当他们远离饥饿的时候,才有心思去利用其对世界的认知能力、对周围丰富的联想能力以及由此而进发
Researchersinvestigatingbrainsizeandmentalabilitysaytheirworkoffersevidencethateducationprotectsthemindfromthe
最新回复
(
0
)