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A公司使用现有生产设备每年可实现营业收入400万元,每年发生营业成本270万元,其中折旧50万元。该公司拟购置一套新型设备进行技术改造,以便实现扩大再生产,如果实现的话,每年的营业收入预计可增加到600万元,每年的营业成本预计增加到400万元,其中折旧70
A公司使用现有生产设备每年可实现营业收入400万元,每年发生营业成本270万元,其中折旧50万元。该公司拟购置一套新型设备进行技术改造,以便实现扩大再生产,如果实现的话,每年的营业收入预计可增加到600万元,每年的营业成本预计增加到400万元,其中折旧70
admin
2015-07-30
45
问题
A公司使用现有生产设备每年可实现营业收入400万元,每年发生营业成本270万元,其中折旧50万元。该公司拟购置一套新型设备进行技术改造,以便实现扩大再生产,如果实现的话,每年的营业收入预计可增加到600万元,每年的营业成本预计增加到400万元,其中折旧70万元。
根据市场调查,新设备投产后所生产的产品可在市场销售10年,10年后转产,转产时新设备预计残值68万元,可通过出售实现。
如果决定实施此项技术改造方案,现有设备可以150万元售出,购置新设备的价款是680万元,购置新设备价款与出售旧设备所得的差额部分通过银行贷款来解决,银行贷款的年利率为7%,银行要求此项贷款须在6年内还清,按季度计算复利,该企业要求的投资收益率为8%。
要求:(1)用净现值法评价该项技术改造方案的可行性;
(2)如果决定实施此项技术改造方案,每季度应归还银行贷款本息多少元?
选项
答案
(1)①改换新项目后的机会成本,即每年的现金流损失: C
L
=400一(270—50)=180万元 ②改换新项目后的每年现金流收入: C
1
=600一(400—70)=270万元 ③改换新项目后的NPV: [*] 一(680一150)+68=141.9万元 综上所述,项目的净现值为正141.9万元是可以执行的。 (2)设每季度应支付贷款本息为B,根据年金公式: 680—150=[*] B=27.23万元 因此,该企业每季度应支付27.23万元。
解析
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金融硕士(金融学综合)题库专业硕士分类
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金融硕士(金融学综合)
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