南云公司为上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;主要从事机器设备的生产和销售,销售价格为公允价格(不含增值税税额),销售成本逐笔结转。2010年度,南云公司有关业务资料如下: (1)1月31日,向甲公司销售100台A机器设备,单位销售价

admin2015-08-28  40

问题 南云公司为上市公司,属于增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%;主要从事机器设备的生产和销售,销售价格为公允价格(不含增值税税额),销售成本逐笔结转。2010年度,南云公司有关业务资料如下:
(1)1月31日,向甲公司销售100台A机器设备,单位销售价格为40万元,单位销售成本为30万元,未计提存货跌价准备;设备已发出,款项尚未收到。合同约定,甲公司在6月30日前有权无条件退货。当日,南云公司根据以往经验,估计该批机器设备的退货率为10%。6月30日,收到甲公司退回的A机器设备11台并验收入库,89台

选项

答案(1) ①2010年1月31 13 借:应收账款4680 贷:主营业务收入4000 应交税费一应交增值税(销项税额) 680 (4000×17%) 借:主营业务成本 3000 贷:库存商品 3000 借:主营业务收入400 贷:主营业务成本 300 预计负债 100 ②2010年6月30 13 借:库存商品 330 应交税费一应交增值税(销项税额)74.8 (440×17%) 主营业务收入 40 预计负债

解析
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