2. 工程
  3. 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元．预备费为5000万元，建设期为3年。3平的孜贫比例分别是：第1年20％，第2年55％，第3年25％。第4年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元．预备费为5000万元，建设期为3年。3平的孜贫比例分别是：第1年20％，第2年55％，第3年25％。第4年投产。 该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外

admin2015-08-26  32
问题 某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元．预备费为5000万元，建设期为3年。3平的孜贫比例分别是：第1年20％，第2年55％，第3年25％。第4年投产。
    该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1美元＝6．6元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6％(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8％(按年计息)。建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7．20万元估算；每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10％；年预付账款为800万元；年预收账款为1200万元。各项流动资金最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天，预付账款30天，预收账款30天。
    【问题】
估算建设期贷款利息。
选项
答案建设期贷款利息计算 (1)人民币贷款实际利率计算： 人民币实际利率＝(1＋6％÷4)4－1＝6．14％ (2)每年投资的贷款部分本金数额计算： 人民币部分：贷款总额＝40000－2300×6．6＝24820(万元) 第1年贷款额＝24820×20％＝4964(万元) 第2年贷款额＝24820×55％＝13651万元 第3年贷款额＝24820×25％＝6205(万元) 美元部分：贷款总额为2300万美元 第1年贷款额＝2300×20％＝460(万美元) 第2年贷款额＝2300×55％＝1265(万美元) 第3年贷款额＝2300×25％＝575(万美元) (3)每年应计利息计算： ①人民币贷款利息计算： 第1年贷款利息＝(0＋4964÷2)×6．14％＝152．39(万元) 第2年贷款利息＝[(4964＋152．39)＋13651÷2]×6．14％＝733．23(万元) 第3年贷款利息＝[(4964＋152．39＋13651＋733．23)＋6205÷2]×6．14％＝1387．83(万元) 人民币贷款利息合计＝152．39＋733．23＋1387．83＝2273．45(万元) ②外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息＝(0＋460÷2)×8％＝18．40(万元) 第2年外币贷款利息＝[(460＋18．40)＋1265÷2]×8％＝88．87(万美元) 第3年外币贷款利息＝[(460＋18．40＋1265＋88．87)＋575÷2]×8％＝169．58(万美元) 外币贷款利息合计＝18．40＋88．87＋169．58＝276．85(万美元)
解析
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