首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年12月份发生下列经济业务: (1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年12月份发生下列经济业务: (1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶
admin
2022-12-06
20
问题
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,2020年12月份发生下列经济业务:
(1)向农业生产者收购烟叶30吨,支付收购价款40万元,另外按收购价款的10%支付了价外补贴,烟叶税20%,取得收购凭证。另支付不含税运输费用3万元,取得运输公司开具的增值税专用发票;烟叶验收入库后,又将其运往烟丝厂加工成烟丝,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费8万元、增值税1.04万元。烟丝厂无同类消费品销售价格。
(2)从某烟丝厂购进已税烟丝200吨,每吨不含税单价2万元,取得烟丝厂开具的增值税专用发票,注明货款400万元、增值税52万元,烟丝已验收入库。
(3)卷烟厂生产领用外购已税烟丝150吨(平均不含增值税单价2万元/吨),生产乙类卷烟4000标准箱,当月销售给烟草批发公司3600箱,取得不含税销售额3600万元。
(4)购进小汽车一辆,取得的增值税专用发票注明的价款为30万元,增值税3.9万元,款项已付。
(5)接受某公司投资转入材料一批,取得经税务机关认证的防伪税控系统增值税专用发票注明的价款为10万元,增值税1.3万元,材料已验收入库。
(6)上月购入的烟丝因管理不善损失3万元(含运费0.46万元)。
(7)销售甲类卷烟300箱(标准箱,下同)给某省烟草批发公司,增值税专用发票注明的价款600万元。烟草批发公司加价20%,对外批发给烟草零售商270箱,另外30箱批发给了其他烟草批发公司。
(8)12月进口甲类卷烟30箱,关税完税价格30万元,缴纳关税6万元,当月销售该批卷烟。取得不含税销售收入100万元。
(9)没收逾期未收回的乙类卷烟包装物押金18万元,已向对方开具了普通发票。
(其他相关资料:烟丝消费税税率为30%;生产环节甲类卷烟比例税率为56%,乙类卷烟比例税率为36%,卷烟消费税定额税率为每支0.003元,批发环节卷烟比例税率为11%,卷烟消费税定额税率为每支0.005元。)
要求:根据上述资料,回答问题,如有计算,需计算出合计数。
计算卷烟厂的销项税额。
选项
答案
本月销项税额=3600×13%+600×13%+100×13%+18÷(1+13%)×13%=561.07(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2iCD777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某公司是一家生产企业,2019年5月不含税销售额90万元,不含税外购货物额60万元。对于该公司,下列说法正确的是()。Ⅰ.该公司如果作为增值税小规模纳税人,适用的税率为3%Ⅱ.该公司如果作为增值税一般纳税人,适用的税率为13%Ⅲ.
市场风险内部模型的主要优点包括()。Ⅰ.可以将不同业务、不同类别的市场风险用一个确切的数值表示Ⅱ.能在不同业务和风险类别之间进行比较和汇总Ⅲ.将隐性风险显性化之后,有利于进行风险的监测、管理和控制Ⅳ.风险价值具有高度的概括性,简
关于客户的次级信息,下列说法正确的是()。Ⅰ.次级信息是指客户的个人和财务资料Ⅱ.次级信息包括由政府部门和金融机构公布的宏观经济数据Ⅲ.次级信息靠交流和问卷调查相组合的方式来获得Ⅳ.次级信息可以靠数据库获得
根据《证券投资顾问业务暂行规定》,下列客户服务内容属于证券公司、证券投资咨询机构的证券投资顾问业务范畴的是()。Ⅰ.向客户建议适当的投资组合Ⅱ.向客户进行理财规划建议Ⅲ.向客户建议如何选择适当的投资品种Ⅳ.接受客户全权委托,管理
证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务,应当建立客户投诉处理机制,在公司网站及营业场所显著位置公示()。Ⅰ.投诉电话Ⅱ.投诉传真Ⅲ.投诉电子信箱Ⅳ.负责投诉处理的人员姓名
依法对证券公司、证券投资咨询机构从事证券投资顾问业务实行监督管理的机构是()。
证券公司、证券投资咨询机构的证券研究不足以支持证券投资顾问服务需要的,应当向其他具有()业务资格的证券公司或者投资咨询机构购买证券研究报告,提升证券投资顾问服务能力。
证券公司、证券投资咨询机构通过举办讲座、报告会、分析会等形式,进行证券投资顾问业务推广和客户招揽的,应当提前()个工作日向举办地证监局报备。
根据《证券投资顾问业务暂行规定》的要求,证券投资顾问业务档案的保存期限自协议终止之日起不得少于()年。
随机试题
腹痛作泻,常与精神紧张或情志抑郁有关属于
胃癌患者行胃大部切除术后取半坐卧位的目的是
下列哪项不是足月儿病理性黄疸的特点
期货交易与远期交易均为买卖双方约定于未来某一特定时间以约定价格买入或卖出一定数量的商品。()
企业月末在产品数量较多、各月在产品数量变化不大时,最适宜将产品生产费用在完工产品和月末在产品之间分配的方法是()。
中共中央政治局决定,2015年10月在北京召开中国共产党第十八届中央委员会第五次全体会议。研究关于制定国民经济和社会发展第()个五年规划的建议。
取保候审中的保证方式是()。
国外多项研究结果显示,出生季节可能在一定程度上影响健康。研究人员分析,这主要是因为母亲怀孕期间受日照不同,造成体内维生素D水平不同。生命早期缺乏维生素D对身心健康有长期影响。在北半球高纬度地区,出生季节与多发性硬化症发病率存在较大关联。在英国苏格兰地区,4
下面的立体图形如果从任一面剖开,以下哪一项不可能是该立体图形的截面?
小华正在利用Word编辑一份书稿,出版社要求目录和正文的页码分别采用不同的格式,且均从第1页开始,最优的操作方法是()
最新回复
(
0
)