A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。 (2)产品售价8元／件。2013年11月销售20 000件，2013年12月销售30 000件，2014年1月预计销售40 000件

admin2016-03-15 56

问题 A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下：
(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。
(2)产品售价8元／件。2013年11月销售20 000件，2013年12月销售30 000件，2014年1月预计销售40 000件，2月预计销售25 000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60％，次月收回30％，再次月收回8％，另外2％为坏账。
(3)进货成本为5元／件，50％当期付现，50％下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10％加1000件。月初的实际存货为4 000件，月初应付账款余额为77 500元。
(4)1月的费用预算为85 000元，其中折旧为12 000元，其余费用须当月用现金支付。
(5)预计1月份将购置设备一台，支出150 000元，须当月付款。
(6)1月份预交所得税20 000元。
(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10 000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于50 000元。
要求：
计算1月份现金余缺额。

选项

答案计算1月份的现金余缺额。现金余缺额=54 100+276 800—419 250=一88 350(元)

解析

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A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。 (2)产品售价8元／件。2013年11月销售20 000件，2013年12月销售30 000件，2014年1月预计销售40 000件

中级财务管理

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某项目建设期为0，原始投资400万元，获利指数为1.35，则项目净现值为()万元。

某企业向租赁公司融资租入设备一套，价值100万元，租期为3年，双方商定的折现率为10%，每年末支付租金，则平均每年支付租金为()万元。已知(P/A，10%，3)＝2.4869

再投资风险是由于市场利率上升而造成的无法通过再投资而实现预期收益的风险。()

甲、乙两个投资项目的期望报酬率不同，但甲项目的标准离差率大于乙项目，则()。

下列()评价指标的计算与项目事先给定的折现率有关。

甲完整工业投资项目的净现金流量如下：NCF0=-210万元，NCF1=-15万元，NCF2=-20万元，NCF3～6=60万元，NCF7=72万元。则下列说法正确的有()。

下列说法不正确的有()。

环海公司预测2010年度赊销收入为5000万元，信用条件是(2/10，1/20，n/40)，其变动成本率为55%，企业的资金成本率为15%。预计占赊销额50%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额40%的客户利用1%的现金折扣。一年按360天计算。要

有一项年金，前2年无流入，后5年每年年末流入500万元，假设年利串为10%，(F/A，10%，5)=6.1051，(F/A，10%，7)=9.4872，(P/F，10%，5)=0.6209，(P/F，10%，7)=0.5132，其现值计算正确的为(

标准麻花钻的横刃斜角ψ=50°～55°。(　　　　　)

A．哌醋甲酯B．丙戊酸钠C．氟哌啶醇D．盐酸丙米嗪E．苯巴比妥钠遗尿症

缺铁性贫血与铁粒幼细胞性贫血的鉴别要点是

男，40岁，每日饮白酒200ml达10年以上，近2年来反复间歇发作上腹部疼痛，腹痛可被抗酸剂缓解。体检示上腹部有轻度压痛。实验室检查：红细胞比容0.45，白细胞计数10×109/L，血清肌酐106μmol/L，血清淀粉酶274.4μmol•s-1/L，[

知识产权主体权利具有()权利。

综合物流信息系统的功能包括客户关系管理、财务管理和结算和()。

请设计跨越式跳高单元教学计划(水平四)，根据单元教学计划设计第2课时计划。《跨越式跳高》单元教学计划教材名称：跨越式跳高总课次：五课时教学目标：(1)知识与技能目标：学生基本上掌握跨越横杆的动作技能。

依次填入下列横线处的词语，最恰当的一组是()(1)韩剧成功在哪里?首先是题材贴近生活，观众的收视心理。(2)近年来，我先后收到小读者来信8000余封，从中对他们的文学作品阅读多少有些了解。

在某个支持SNMPv2　MIB组的代理中，snmpSerialNo对象的当前值为2007。这时，该代理站同时收到两个管理站发来的set请求，这两个set请求的snmpSerialNo值都是2007，当代理站处理完这两个set请求后，其snmpSerialN

【S1】【S4】

A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下： (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。 (2)产品售价8元／件。2013年11月销售20 000件，2013年12月销售30 000件，2014年1月预计销售40 000件

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甲、乙两个投资项目的期望报酬率不同，但甲项目的标准离差率大于乙项目，则()。

下列()评价指标的计算与项目事先给定的折现率有关。

甲完整工业投资项目的净现金流量如下：NCF0=-210万元，NCF1=-15万元，NCF2=-20万元，NCF3～6=60万元，NCF7=72万元。则下列说法正确的有()。

下列说法不正确的有()。

环海公司预测2010年度赊销收入为5000万元，信用条件是(2/10，1/20，n/40)，其变动成本率为55%，企业的资金成本率为15%。预计占赊销额50%的客户会利用2%的现金折扣，占赊销额40%的客户利用1%的现金折扣。一年按360天计算。要

有一项年金，前2年无流入，后5年每年年末流入500万元，假设年利串为10%，(F/A，10%，5)=6.1051，(F/A，10%，7)=9.4872，(P/F，10%，5)=0.6209，(P/F，10%，7)=0.5132，其现值计算正确的为(

标准麻花钻的横刃斜角ψ=50°～55°。( )

A．哌醋甲酯B．丙戊酸钠C．氟哌啶醇D．盐酸丙米嗪E．苯巴比妥钠遗尿症

缺铁性贫血与铁粒幼细胞性贫血的鉴别要点是

男，40岁，每日饮白酒200ml达10年以上，近2年来反复间歇发作上腹部疼痛，腹痛可被抗酸剂缓解。体检示上腹部有轻度压痛。实验室检查：红细胞比容0.45，白细胞计数10×109/L，血清肌酐106μmol/L，血清淀粉酶274.4μmol•s-1/L，[

知识产权主体权利具有()权利。

综合物流信息系统的功能包括客户关系管理、财务管理和结算和()。

请设计跨越式跳高单元教学计划(水平四)，根据单元教学计划设计第2课时计划。《跨越式跳高》单元教学计划教材名称：跨越式跳高总课次：五课时教学目标：(1)知识与技能目标：学生基本上掌握跨越横杆的动作技能。

依次填入下列横线处的词语，最恰当的一组是()(1)韩剧成功在哪里?首先是题材贴近生活，________观众的收视心理。(2)近年来，我先后收到小读者来信8000余封，从中对他们的文学作品阅读________多少有些了解。

在某个支持SNMPv2 MIB组的代理中，snmpSerialNo对象的当前值为2007。这时，该代理站同时收到两个管理站发来的set请求，这两个set请求的snmpSerialNo值都是2007，当代理站处理完这两个set请求后，其snmpSerialN

【S1】【S4】

标准麻花钻的横刃斜角ψ=50°～55°。(　　　　　)

依次填入下列横线处的词语，最恰当的一组是()(1)韩剧成功在哪里?首先是题材贴近生活，观众的收视心理。(2)近年来，我先后收到小读者来信8000余封，从中对他们的文学作品阅读多少有些了解。

在某个支持SNMPv2　MIB组的代理中，snmpSerialNo对象的当前值为2007。这时，该代理站同时收到两个管理站发来的set请求，这两个set请求的snmpSerialNo值都是2007，当代理站处理完这两个set请求后，其snmpSerialN