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A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下: (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。 (2)产品售价8元/件。2013年11月销售20 000件,2013年12月销售30 000件,2014年1月预计销售40 000件
A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下: (1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。 (2)产品售价8元/件。2013年11月销售20 000件,2013年12月销售30 000件,2014年1月预计销售40 000件
admin
2016-03-15
53
问题
A公司2014年1月份现金收支的预计资料如下:
(1)1月1日的现金(包括银行存款)余额为54 100元。
(2)产品售价8元/件。2013年11月销售20 000件,2013年12月销售30 000件,2014年1月预计销售40 000件,2月预计销售25 000件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%为坏账。
(3)进货成本为5元/件,50%当期付现,50%下期付现。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。月初的实际存货为4 000件,月初应付账款余额为77 500元。
(4)1月的费用预算为85 000元,其中折旧为12 000元,其余费用须当月用现金支付。
(5)预计1月份将购置设备一台,支出150 000元,须当月付款。
(6)1月份预交所得税20 000元。
(7)现金不足时可从银行借入,借款额为10 000元的倍数,利息在还款时支付。期末现金余额不少于50 000元。
要求:
计算1月份现金余缺额。
选项
答案
计算1月份的现金余缺额。 现金余缺额=54 100+276 800—419 250=一88 350(元)
解析
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中级财务管理
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