首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2018年6月发生如下业务: (1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1 500瓶,每瓶20克,每瓶不合增值税售价400元,款项696 000元已收存银行。 (2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2018年6月发生如下业务: (1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1 500瓶,每瓶20克,每瓶不合增值税售价400元,款项696 000元已收存银行。 (2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升
admin
2019-11-06
31
问题
某化妆品生产企业是增值税一般纳税人,2018年6月发生如下业务:
(1)采取直接收款方式销售生产的A类面霜1 500瓶,每瓶20克,每瓶不合增值税售价400元,款项696 000元已收存银行。
(2)销售生产的B类护肤液50箱,每箱20瓶,每瓶60毫升,每瓶含增值税售价62.64元,货物已发,款项62 640元已收存银行。
(3)销售生产的C类面膜300盒,每盒5片,已开具增值税专用发票,注明价款27 000元,增值税4 320元,款项尚未收到。
(4)将A类面霜、B类护肤液各1瓶和C类面膜2片组成套装,以每套不含增值税价款490元,委托甲企业代销,已收到代销清单,当期代销100套,款项尚未收到。
(5)将本单位生产的C类面膜120盒作为“三八”节福利发放给本单位女职工。 (6)将6月3日在本地自建的办公楼对外出租,一次性收取3年租金1050000元,该企业采用简易计税方法计算增值税。
(7)本月材料采购情况见下表:
采购时均取得增值税专用发票,当月除珍珠粉的专用发票未认证,其他专用发票均已通过认证,以上材料均未领用。
(8)支付销售化妆品发生的运输费用22 000元,取得的增值税专用发票载明金额20 000元,税额2 000元,当月已认证通过。已知高档化妆品消费税税率为15%。
要求:
根据资料填写下列增值税纳税申报表(摘要)中所列字母金额。
选项
答案
[*] A按适用税率计税销售额=600 000+62 640÷1.16+27 000+49 000+10 800=740 800(元)。 B应税货物销售额=740 800(元)。 C销项税额=740 800×16%=1 18 528(元)。 D已认证的进项税额=56 320+2 000=58 320 (元)。 E可以实际抵扣进项税额=58 320(元)。 F一般计税方法计算的应纳税额=118 528—58 320=60 208(元)。 G按简易办法计税销售额=1050 000+1.05=1 000 000(元)。 H简易计税办法计算的应纳税额=l 050 000+1.05×5%=50 000(元)。 应纳税合计=60 208+50 000=110 208(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4oag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
甲在乙商场购买了一个标明“原装进口”的智能手机配件,拿到专业维修店检测,结果确定所买配件为国产。甲多次与乙商场交涉未果,遂诉至人民法院,请求人民法院撤销该手机配件买卖合同。根据《中华人民共和国民法总则》规定,甲的撤销权的行使期间是()。
甲企业由于亏损严重,于2019年8月1日依法向人民法院提出破产申请。人民法院当日受理,并指定了管理人,对该厂的财产进行了清理,最后形成清算报告,其有关要点如下:(1)甲企业在破产程序中诉讼费10万元、拍卖变卖财产费用1万元,破产管理人工作人员工资
2015年5月,甲、乙、丙、丁、戊五家公司出资组建A有限责任公司(下称“A公司”)。注册资本2000万元,其中,甲以货币出资500万元,乙以厂房作价出资600万元,丙以技术作价出资400万元,丁以设备作价出资200万元,戊以商标作价出资300万元。公司成立
轩辕股份有限公司计划招聘一名总经理参与本公司经营活动。以下候选人当中,不能被选为总经理的是()。
长水公司成立于2014年11月,注册资本2000万元,主要生产销售工程机械设备。为了扩大规模,2018年2月1日,长水公司向恒发公司借款3000万元,期限1年。2018年9月,由于受市场环境变化的影响,长水公司经营业绩一落千丈,借款到期后一直未还,恒发公司
下列情形中,构成偷税罪的有()
因仓库货物已满,甲公司与乙公司商定将一批钢材存在乙公司的仓库内,甲公司一直按期支付保管费用。后甲公司向乙公司购买机器设备一套,到期未支付货款,乙公司将甲公司存放的钢材留置,下列说法正确的是()。
在特殊的紧急情况下,处于国家安全、社会公共利益的需要,行政机关可以采取没有明确法律依据的或与通常状态下的法律规定相抵触的措施。这是现代政治法治原则的重要内容,行政机关在行使该权力的时候,应符合的条件不包括( )。
某被申请破产的企业有9位债权人,债权总额为1100万元。其中某银行的债权额为300万元,由破产企业的房产作抵押。当债权人会议审查管理人的报酬时,下列情形可以通过的是()。
根据《税务行政复议规则(暂行)》,纳税人有权申请税务行政复议的法定事项不包括( )。
随机试题
A.哌甲酯B.地西泮C.苯巴比妥D.丙戊酸钠E.匹莫林多动性障碍时首选治疗药物是
A.止血敏B.垂体后叶素C.止血芳酸D.安络血E.酚妥拉明肺结核大咯血,血容量不足时,以上哪种药物慎用
清燥救肺汤原方配伍用量最大的药物是
A.紫杉醇B.顺铂C.氟尿嘧啶D.柔红霉素E.羟喜树碱属于破坏DNA的铂类化合物的是()。
现代劳动人事管理的特点主要是以()为核心。
在生产过程中,下列哪些属于事故?()
下列关于房产税计税依据的说法不正确的是()。
自2011年起美国苹果公司与韩国三星电子在全球范围内掀起的专利大战近日再燃硝烟。虽然这场交锋的争夺________在美国市场,然而对于快速成长的中国智能终端产业和销量猛增的国产智能手机而言,决不可________,而应提前敲响专利警钟,以技术创新冲破专利枷
Onceyouarehiredbyacompany,youwillprobablyhavebusinesscards.Abusinesscardisprintedwithyourname,title,compan
Itisnot,byanymeans,theworld’soldestcompany.ThereareJapanesehotelsdatingbacktothe8thcentury,Germanbreweries
最新回复
(
0
)