本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2018年3月份发生以下业务： (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商

admin2018-12-29 50

问题本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人，2018年3月份发生以下业务：
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套，双方约定，待5000套全部售出并取得代销清单后，企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单，但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元／套的不含税价格赊销给某代理商，双方合同约定，下个月的25日付款，届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子1000套在展销会上作为样品，在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子，给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证，收购凭证上注明的价款合计为50万元，收购款已支付。该批原木通过铁路运往企业所在地，企业支付运输费，取得增值税专用发票，注明运费6万元。
(5)将账面成本为20万元的原木移送给位于某市市区的一加工企业，委托其加工成木制一次性筷子，本月收回并取得增值税专用发票，专用发票上注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)外购低值易耗品、自来水、电力，支付含税价款合计6万元，取得增值税普通发票。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备，取得含税销售额21万元。
(说明：木制一次性筷子的消费税税率为5％；本月取得的合法票据均在本月认证并申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
针对该企业委托商场代销红木工艺筷子的事项，计算本月的增值税销项税额。

选项

答案销项税额=30×17％=5．1(万元)。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/59Wc777K

本试题收录于：税法题库注册会计师分类

税法

注册会计师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法

注册会计师

对因企业停产、撤销而闲置不用的房产,经省、自治区、直辖市地方税务局批准可暂不征收房产税。但如果这些房产转给其他征税单位使用或者企业恢复生产时,应照章征收房产税。()

下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是()．(2008年原题新解)

属于税务行政处罚听证范围的有()。

房地产的继承、赠与，免征土地增值税。()

以下免征契税的有()。

税务行政复议期间发生的下列情形中，可导致行政复议中止的有()。

下列情形中，在土地增值税清算中符合以下()条件之一的，可实行核定征收土地增值税。

下列情形中，纳税人应当进行土地增值税清算的有()。

下列钙化中，属于转移性钙化的是

手提式、推车式水基型灭火器出厂期满3年，首次维修以后每满()年。

货运单是可以转让的。()

哥哥3年后的年龄与弟弟2年前的年龄和是29岁，弟弟现在的年龄是两人年龄差的3倍。哥哥今年()岁。

下列符合旅游合同客体所指的“行为”的条件的是()。

优化司法职权配置要求改革法院案件受理制度，变立案审查制为立案登记制。()

学习迁移就是一种学习对另一种学习的促进。()

Peoplelikebeingtrusted.Theyareannoyed,angry,orfeelhurtiftheyareregardedwith【C1】______.Theythinkthattheyare【C

DoIn-GlassExamsMakeStudentsStudyHarder?Researchsuggeststheymaystudymorebroadlyfortheunexpectedratherthansearc