某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000

admin2018-12-19 78

问题某公司正在采用成本模型和存货模型确定其最佳现金持有量，相关资料如下：
资料一：利用成本模型预测，企业有四种现金持有方案，各方案有关成本资料如下表所示。

资料二：利用存货模型进行预测，假设公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的交易成本为每次500元，有价证券年利率为10％。
要求：
(1)根据资料一确定该企业的最佳现金持有量。
(2)根据资料二计算以下内容：①该企业的最佳现金持有量。②最佳现金持有量下的全年现金管理相关总成本、全年现金交易成本和全年现金持有机会成本。③最佳现金持有量下的全年有价证券交易次数和有价证券交易间隔期。

选项

答案 (1)甲方案总成本＝30000×8％＋2000＋3000＝7400(元) 乙方案总成本＝40000×8％＋2000＋2000＝7200(元) 丙方案总成本＝50000×8％＋2000＋500＝6500(元) 丁方案总成本＝60000×8％＋2000＋0＝6800(元) 由于丙方案总成本最小，所以该企业的最佳现金持有量是50000元。 (2)①最佳现金持有量＝[*]＝50000(元) ②全年现金管理相关总成本＝[*]＝5000(元) 全年现金交易成本＝(250000／50000)×500＝2500(元) 全年现金持有机会成本＝(50000／2)×10％＝2500(元) ③有价证券交易次数＝250000／50000＝5(次) 有价证券交易间隔期＝360／5＝72(天)。

解析

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